Geschäftsbericht 2004 - Fielmann
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KONZERNANHANG<br />
(20) Personalaufwand<br />
(21) Sonstige betriebliche<br />
Aufwendungen<br />
(22) Beteiligungsergebnis<br />
(23) Zinsergebnis<br />
(24) Steuern vom Einkommen<br />
und vom Ertrag<br />
50 <strong>Geschäftsbericht</strong> <strong>2004</strong><br />
<strong>2004</strong> 2003<br />
Tsd. ¤ Tsd. ¤<br />
Löhne und Gehälter 188.191 240.614<br />
Soziale Abgaben 38.133 39.780<br />
Aufwendungen für Altersversorgung 1.041 902<br />
227.365 281.296<br />
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Kosten der Verwaltung und Organisa-<br />
tion, Werbeaufwendungen, Raumkosten sowie Aufwendungen für Personal.<br />
Die Erträge aus Beteiligungen (Tsd. ¤ 123, Vorjahr Tsd. ¤ 164) betreffen überwiegend die<br />
Haftungsvergütungen bei den <strong>Fielmann</strong>-Franchisegesellschaften.<br />
Das Zinsergebnis setzt sich wie folgt zusammen:<br />
<strong>2004</strong> 2003<br />
Tsd. ¤ Tsd. ¤<br />
Erträge aus Ausleihungen 1.970 1.699<br />
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.784 1.315<br />
Zinsen und ähnliche Aufwendungen –1.203 –1.428<br />
Zinsen anderes Haftkapital –40 –69<br />
2.511 1.517<br />
Ausgewiesen werden Gewerbeertragsteuern, die Körperschaftsteuern der einbezogenen<br />
Gesellschaften sowie in Höhe von Tsd. ¤ 4.959 (Vorjahr Tsd. ¤ 192 Ertrag) latente<br />
Steuern im Konzern. Ab- oder Zuschreibungen auf aktive latente Steuern fielen nicht an. Die<br />
Steueraufwendungen werden bei Ausschüttungen in der Zukunft durch ein Körperschaftsteu-<br />
erguthaben in Höhe von Tsd. ¤ 3.873 entlastet.<br />
Steuerliche Überleitungsrechnung Tsd. ¤<br />
Ergebnis vor Ertragsteuern 71.753<br />
Anzuwendender Steuersatz 39,4 %<br />
erwarteter Steueraufwand 28.271<br />
Steuersatzabweichungen Effekt aus Steuersatzdifferenzen Ausland –2.756<br />
Steuereffekte aus Steuersatzänderungen 970<br />
Steuereffekte aus Abweichungen in der steuerlichen Bemessungsgrundlage<br />
Abschreibungen Goodwill 1.708<br />
Körperschaftsteuerfreie Ergebnisanteile Dritter –181<br />
Nichtabziehbare Aufwendungen 80<br />
Sonstige steuerfreie Erträge –709<br />
Gewerbesteuerliche Freibeträge und andere GewSt Korrekturen –1.107<br />
Nichtansatz von aktiven latenten Steuern 15<br />
Aperiodische Effekte 610<br />
Sonstige 524<br />
Gesamtsteueraufwand Konzern 27.425