Geschäftsbericht 2004 - Fielmann

KONZERNANHANG
(20) Personalaufwand
(21) Sonstige betriebliche
Aufwendungen
(22) Beteiligungsergebnis
(23) Zinsergebnis
(24) Steuern vom Einkommen
und vom Ertrag
50 Geschäftsbericht 2004
2004 2003
Tsd. ¤ Tsd. ¤
Löhne und Gehälter 188.191 240.614
Soziale Abgaben 38.133 39.780
Aufwendungen für Altersversorgung 1.041 902
227.365 281.296
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Kosten der Verwaltung und Organisa-
tion, Werbeaufwendungen, Raumkosten sowie Aufwendungen für Personal.
Die Erträge aus Beteiligungen (Tsd. ¤ 123, Vorjahr Tsd. ¤ 164) betreffen überwiegend die
Haftungsvergütungen bei den Fielmann-Franchisegesellschaften.
Das Zinsergebnis setzt sich wie folgt zusammen:
2004 2003
Tsd. ¤ Tsd. ¤
Erträge aus Ausleihungen 1.970 1.699
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.784 1.315
Zinsen und ähnliche Aufwendungen –1.203 –1.428
Zinsen anderes Haftkapital –40 –69
2.511 1.517
Ausgewiesen werden Gewerbeertragsteuern, die Körperschaftsteuern der einbezogenen
Gesellschaften sowie in Höhe von Tsd. ¤ 4.959 (Vorjahr Tsd. ¤ 192 Ertrag) latente
Steuern im Konzern. Ab- oder Zuschreibungen auf aktive latente Steuern fielen nicht an. Die
Steueraufwendungen werden bei Ausschüttungen in der Zukunft durch ein Körperschaftsteu-
erguthaben in Höhe von Tsd. ¤ 3.873 entlastet.
Steuerliche Überleitungsrechnung Tsd. ¤
Ergebnis vor Ertragsteuern 71.753
Anzuwendender Steuersatz 39,4 %
erwarteter Steueraufwand 28.271
Steuersatzabweichungen Effekt aus Steuersatzdifferenzen Ausland –2.756
Steuereffekte aus Steuersatzänderungen 970
Steuereffekte aus Abweichungen in der steuerlichen Bemessungsgrundlage
Abschreibungen Goodwill 1.708
Körperschaftsteuerfreie Ergebnisanteile Dritter –181
Nichtabziehbare Aufwendungen 80
Sonstige steuerfreie Erträge –709
Gewerbesteuerliche Freibeträge und andere GewSt Korrekturen –1.107
Nichtansatz von aktiven latenten Steuern 15
Aperiodische Effekte 610
Sonstige 524
Gesamtsteueraufwand Konzern 27.425