Geschäftsbericht 2004 - Fielmann

KONZERNABSCHLUSS
Kapitalflussrechnung Fielmann-Konzern
Kapitalflussrechnung nach DRS 2 2004 2003 Veränderung
für die Zeit vom 1. 1. bis zum 31. 12. Tsd. ¤ Tsd. ¤ Tsd. ¤
Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von
Minderheitsgesellschaftern) vor außerordentlichen Posten 44.328 70.141 –25.813
+/– Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens 37.016 43.092 –6.076
+/– Zunahme/Abnahme der langfristigen Rückstellungen 44 33 11
+/– Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge
(z. B. Abschreibungen auf ein aktiviertes Disagio) 7.754 1.103 6.651
= Cashflow nach DVFA/SG 89.142 114.369 –25.227
+/– Zunahme/Abnahme der kurzfristigen Rückstellungen –64.022 76.131 –140.153
–/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 262 –1.062 1.324
–/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- und
Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 38.547 –37.695 76.242
+/– Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind –35.909 28.975 –64.884
= Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 28.020 180.718 –152.698
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens 989 1.695 –706
– Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen –36.560 –27.069 –9.491
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen
des immateriellen Anlagevermögens 237 408 –171
– Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen –4.455 –863 –3.592
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens 228 123 105
– Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen –19 0 –19
– Auszahlungen aus dem Erwerb von konsolidierten Unternehmen
und sonstigen Geschäftseinheiten –58 0 –58
= Cashflow aus der Investitionstätigkeit –39.638 –25.706 –13.932
– Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter –34.513 –28.558 –5.955
– Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten –683 –16.637 15.954
= Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit –35.196 –45.195 9.999
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds –46.814 109.817 –156.631
+/– Wechselkurs-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte
Änderungen des Finanzmittelfonds 44 –321 365
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 151.525 42.029 109.496
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode 104.755 151.525 –46.770
34 Geschäftsbericht 2004
Der Finanzmittelfond umfasst die Position „Schecks, Kassenbestand, Postbankguthaben, Gut-
haben bei Kreditinstituten“ und „Wertpapiere“, davon die mit einer Restlaufzeit bis zu einem
Monat in Höhe von Tsd. ¤ 65.057. Zahlungsunwirksame Vorgänge im Konzern betreffen neben
den in der Kapitalflussrechnung genannten Sachverhalten insbesondere Abschreibungen auf
Finanzanlagen und Forderungen.