2929 SACHKONTEN - SALDENLISTE Dezember 2008 Dr. Max ...
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<strong>2929</strong> S A C H K O N T E N - S A L D E N L I S T E<br />
<strong>Dezember</strong> <strong>2008</strong> <strong>Dr</strong>. <strong>Max</strong> Mustermann 77777 Musterstadt Seite 1<br />
Konto- Bezeichnung Datum E.-Bilanz 12.<strong>2008</strong> 01.08-12.08<br />
Nummer L.Buchung Saldo Soll Haben Soll Haben Saldo<br />
042000 EDV 30.12.08 0,00 780,94 0,00 3.847,36 0,00 3.847,36<br />
043000 Büroeinrichtung 31.07.08 0,00 0,00 0,00 1.194,56 0,00 1.194,56<br />
044000 Praxisgeräte 31.01.08 0,00 0,00 0,00 700,00 700,00 0,00<br />
Summe Kontenklasse 04 0,00 0,00 700,00<br />
780,94 5.741,92 5.041,92<br />
070300 Praxisdarlehen 1 01.01.08 86.919,62- 0,00 0,00 0,00 0,00 86.919,62-<br />
070400 Praxisdarlehen 2 31.10.08 25.309,03- 0,00 0,00 25.309,03 0,00 0,00<br />
Summe Kontenklasse 07 112.228,65- 0,00 0,00<br />
0,00 25.309,03 86.919,62-<br />
091000 Wertberichtigungen, Anlagevermögen 31.12.08 0,00 0,00 2.991,50 0,00 11.966,00 11.966,00-<br />
Summe Kontenklasse 09 0,00 2.991,50 11.966,00<br />
0,00 0,00 11.966,00-<br />
100000 Kasse 31.12.08 0,00 225,96 225,96 3.560,99 3.560,99 0,00<br />
Summe Kontenklasse 10 0,00 225,96 3.560,99<br />
225,96 3.560,99 0,00<br />
121000 Bank 1 30.12.08 13.801,03 29.605,67 42.032,89 480.120,62 458.500,57 35.421,08<br />
121100 Bank 2 30.12.08 12.195,84 10.795,64 15.758,65 202.084,74 210.743,49 3.537,09<br />
121300 Bank 3 30.12.08 2.450,94 540,00 3.093,60 97.378,62 97.939,80 1.889,76<br />
121400 Bank (Px-Gebühren) 30.12.08 2.137,18 1.740,00 0,00 12.511,10 10.000,00 4.648,28<br />
121600 Bank 4 29.11.08 3.855,52 2.994,07 5.786,19 48.448,56 48.426,94 3.877,14<br />
121700 Bank 5 31.12.08 87.454,56 509,24 161,17 166.615,70 185.591,59 68.478,67<br />
121900 Bank 6 31.12.08 11.817,49 55,28 0,00 657,30 10.023,80 2.450,99<br />
123000 Bank 7 02.10.08 0,00 0,00 0,00 40.000,00 0,00 40.000,00<br />
123100 Festgeldkonto 1 28.10.08 0,00 0,00 0,00 26.000,00 0,00 26.000,00<br />
123200 Festgeldkonto 2 14.11.08 0,00 0,00 0,00 20.000,00 0,00 20.000,00<br />
123300 Festgeldkonto 3 31.12.08 0,00 50.000,00 0,00 50.000,00 0,00 50.000,00
<strong>2929</strong> S A C H K O N T E N - S A L D E N L I S T E<br />
<strong>Dezember</strong> <strong>2008</strong> <strong>Dr</strong>. <strong>Max</strong> Mustermann 77777 Musterstadt Seite 2<br />
Konto- Bezeichnung Datum E.-Bilanz 12.<strong>2008</strong> 01.08-12.08<br />
Nummer L.Buchung Saldo Soll Haben Soll Haben Saldo<br />
123400 Festgeldkonto 4 31.12.08 0,00 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 10.000,00<br />
123500 Festgeldkonto 5 31.12.08 0,00 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 10.000,00<br />
123600 Festgeldkonto 6 31.12.08 0,00 30.000,00 0,00 30.000,00 0,00 30.000,00<br />
124000 Wertpapiere 31.10.08 121.244,45 0,00 0,00 834,74 20.000,00 102.079,19<br />
125000 Sparbuch 1 01.01.08 28.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28.000,00<br />
125100 Sparbuch 2 01.01.08 50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50.000,00<br />
125200 Sparbuch 3 01.01.08 10.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00<br />
125300 Sparbuch 4 01.01.08 10.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00<br />
125400 Sparbuch 5 28.10.08 25.000,00 0,00 0,00 0,00 25.000,00 0,00<br />
Summe Kontenklasse 12 377.957,01 66.832,50 1066.226,19<br />
146.239,90 1194.651,38 506.382,20<br />
133000 Schecks/Geldtransit 31.12.08 0,00 10.051,13 110.091,13 452.153,56 452.153,56 0,00<br />
134000 Verrechnungskonto 31.01.08 700,00- 0,00 0,00 700,00 0,00 0,00<br />
Summe Kontenklasse 13 700,00- 110.091,13 452.153,56<br />
10.051,13 452.853,56 0,00<br />
150100 Forderungen Lohnfortzahlung 31.07.08 0,00 0,00 0,00 26,39 26,39 0,00<br />
152000 Durchlaufender Posten 12.11.08 0,00 0,00 0,00 67.941,55 67.941,55 0,00<br />
Summe Kontenklasse 15 0,00 0,00 67.967,94<br />
0,00 67.967,94 0,00<br />
174010 Verbindlichk. aus Lohn und Gehalt 31.12.08 0,00 3.938,44 3.938,44 43.187,99 43.227,87 39,88-<br />
174100 Verbindlichk. aus Lohn- u. Kirchensteuer 31.12.08 786,96- 2.244,68 786,96 11.059,60 11.059,60 786,96-<br />
174200 Verbindlichk. aus sozialer Sicherheit 31.12.08 0,00 1.948,44 1.948,44 24.012,69 24.012,69 0,00<br />
Summe Kontenklasse 17 786,96- 6.673,84 78.300,16<br />
8.131,56 78.260,28 826,84-<br />
184000 ungeklärte Posten 30.06.08 0,00 0,00 0,00 518,84 518,84 0,00<br />
Summe Kontenklasse 18 0,00 0,00 518,84<br />
0,00 518,84 0,00
<strong>2929</strong> S A C H K O N T E N - S A L D E N L I S T E<br />
<strong>Dezember</strong> <strong>2008</strong> <strong>Dr</strong>. <strong>Max</strong> Mustermann 77777 Musterstadt Seite 3<br />
Konto- Bezeichnung Datum E.-Bilanz 12.<strong>2008</strong> 01.08-12.08<br />
Nummer L.Buchung Saldo Soll Haben Soll Haben Saldo<br />
191000 Privatsteuern ESt-Vorauszahlungen 30.12.08 0,00 28.222,00 0,00 112.888,00 0,00 112.888,00<br />
191200 KiSt-Vorauszahlungen 30.12.08 0,00 2.232,00 0,00 8.928,00 0,00 8.928,00<br />
191400 Privatsteuern ESt-Erstattungen 30.12.08 0,00 0,00 701,00 0,00 6.607,00 6.607,00-<br />
191500 KiSt-Erstattungen 30.12.08 0,00 0,00 56,08 0,00 397,12 397,12-<br />
191800 Erstattung Solidaritätszuschlag 30.12.08 0,00 0,00 38,56 0,00 294,82 294,82-<br />
191900 Solidaritätszuschlag 30.12.08 0,00 1.518,00 0,00 6.072,00 0,00 6.072,00<br />
192100 Rentenversicherungen 30.12.08 0,00 1.641,60 0,00 19.699,20 0,00 19.699,20<br />
192200 Krankenversicherungen 30.12.08 0,00 589,49 0,00 7.417,97 749,96 6.668,01<br />
192300 Unfallversicherungen 31.01.08 0,00 0,00 0,00 555,97 0,00 555,97<br />
192400 Lebensversicherungen 30.12.08 0,00 929,82 0,00 18.020,05 0,00 18.020,05<br />
193000 Spenden 30.12.08 0,00 2.006,15 0,00 3.752,43 0,00 3.752,43<br />
194000 Außergew. Belastungen 13.10.08 0,00 0,00 0,00 1.985,52 365,00 1.620,52<br />
194300 Aufwand hauswirt. Beschäftigung 31.07.08 0,00 0,00 0,00 210,60 0,00 210,60<br />
198000 Privateinlagen 31.10.08 0,00 0,00 133,44 10,00 7.070,88 7.060,88-<br />
198500 Kasseneinlage 31.12.08 0,00 0,00 225,96 0,00 3.560,99 3.560,99-<br />
199000 Privatentnahmen 31.12.08 0,00 11.931,43 0,00 54.009,43 31,92 53.977,51<br />
199100 Kosten Ausbildung Kinder 09.11.08 0,00 475,00 0,00 5.886,11 0,00 5.886,11<br />
Summe Kontenklasse 19 0,00 1.155,04 19.077,69<br />
49.545,49 239.435,28 220.357,59<br />
203000 Reparaturen Haus 1 07.08.08 0,00 0,00 0,00 5.200,00 0,00 5.200,00<br />
204000 Grundsteuer Haus 1 14.11.08 0,00 0,00 0,00 412,52 0,00 412,52<br />
205000 Strom Haus 1 31.07.08 0,00 0,00 0,00 131,00 131,00 0,00<br />
205700 Instandhaltungsrücklage Haus 1 21.11.08 0,00 50,00 0,00 575,56 0,00 575,56<br />
Summe Kontenklasse 20 0,00 0,00 131,00<br />
50,00 6.319,08 6.188,08<br />
215000 Strom Haus 2 29.11.08 0,00 156,00 0,00 1.788,14 0,00 1.788,14<br />
215700 Hauswart Haus 2 21.11.08 0,00 680,00 12,52 8.640,30 12,52 8.627,78<br />
Summe Kontenklasse 21 0,00 12,52 12,52<br />
836,00 10.428,44 10.415,92
<strong>2929</strong> S A C H K O N T E N - S A L D E N L I S T E<br />
<strong>Dezember</strong> <strong>2008</strong> <strong>Dr</strong>. <strong>Max</strong> Mustermann 77777 Musterstadt Seite 4<br />
Konto- Bezeichnung Datum E.-Bilanz 12.<strong>2008</strong> 01.08-12.08<br />
Nummer L.Buchung Saldo Soll Haben Soll Haben Saldo<br />
401000 Praxisbedarf 28.11.08 0,00 0,00 0,00 8.600,14 0,00 8.600,14<br />
401100 Berufskleidung 31.12.08 0,00 89,91 0,00 296,61 0,00 296,61<br />
401300 Kleingeräte unter 60 EUR 31.12.08 0,00 65,94 0,00 225,24 0,00 225,24<br />
402000 Fremdarbeiten 12.11.08 0,00 0,00 0,00 2.852,07 0,00 2.852,07<br />
405000 Laborkosten 30.12.08 0,00 345,92 0,00 4.349,51 0,00 4.349,51<br />
Summe Kontenklasse 40 0,00 0,00 0,00<br />
501,77 16.323,57 16.323,57<br />
411000 Löhne und Gehälter 31.12.08 0,00 4.228,38 0,00 52.158,65 0,00 52.158,65<br />
411300 Erstattungen n.LFZG 31.07.08 0,00 0,00 0,00 26,39- 0,00 26,39-<br />
412200 Aushilfen, Putzfrauen 31.12.08 0,00 611,00 0,00 7.332,00 0,00 7.332,00<br />
413000 Gesetzliche soziale Aufwendungen 31.12.08 0,00 1.122,46 0,00 13.386,07 0,00 13.386,07<br />
413800 Berufsgenossenschaft 30.04.08 0,00 0,00 0,00 321,70 0,00 321,70<br />
414000 Lohnsteuer 31.08.08 0,00 0,00 0,00 43,68 0,00 43,68<br />
416000 Betriebliche Altersvorsorge 31.12.08 0,00 400,00 0,00 4.800,00 0,00 4.800,00<br />
417000 Sonstige Personalkosten 31.12.08 0,00 312,00 0,00 683,09 0,00 683,09<br />
417500 Fortbildungskosten Personal 03.06.08 0,00 0,00 0,00 78,00 0,00 78,00<br />
Summe Kontenklasse 41 0,00 0,00 0,00<br />
6.673,84 78.776,80 78.776,80<br />
421000 Praxismiete 30.12.08 0,00 1.074,00 0,00 12.888,00 0,00 12.888,00<br />
423100 Nebenkosten 30.12.08 0,00 434,00 0,00 5.208,00 0,00 5.208,00<br />
424000 Gas, Strom, Wasser 30.12.08 0,00 143,00 0,00 1.524,00 0,00 1.524,00<br />
425000 Reinigung 31.12.08 0,00 20,30 0,00 471,10 0,00 471,10<br />
426000 Instandhaltung betriebliche Räume 31.12.08 0,00 27,96 0,00 270,10 0,00 270,10<br />
427000 Sonstige Raumkosten 31.12.08 0,00 25,53 0,00 434,99 0,00 434,99<br />
Summe Kontenklasse 42 0,00 0,00 0,00<br />
1.724,79 20.796,19 20.796,19<br />
441000 Beiträge 15.10.08 0,00 0,00 0,00 2.302,00 0,00 2.302,00<br />
442000 Versicherungen 12.11.08 0,00 0,00 0,00 1.181,45 0,00 1.181,45
<strong>2929</strong> S A C H K O N T E N - S A L D E N L I S T E<br />
<strong>Dezember</strong> <strong>2008</strong> <strong>Dr</strong>. <strong>Max</strong> Mustermann 77777 Musterstadt Seite 5<br />
Konto- Bezeichnung Datum E.-Bilanz 12.<strong>2008</strong> 01.08-12.08<br />
Nummer L.Buchung Saldo Soll Haben Soll Haben Saldo<br />
443000 Gebühren KV 15.10.08 0,00 0,00 0,00 9.021,54 0,00 9.021,54<br />
444000 Gebühren Steuerberater 30.12.08 0,00 306,63 0,00 6.049,66 0,00 6.049,66<br />
445000 Gebühren HAEVG 30.12.08 0,00 60,89 0,00 479,33 0,00 479,33<br />
446000 Gebühren sonstige VS 30.09.08 0,00 0,00 0,00 150,42 0,00 150,42<br />
447000 Rechts- und Beratungskosten 28.11.08 0,00 0,00 0,00 385,10 0,00 385,10<br />
448000 Sonstige Gebühren 30.04.08 0,00 0,00 0,00 2.109,00 668,91 1.440,09<br />
Summe Kontenklasse 44 0,00 0,00 668,91<br />
367,52 21.678,50 21.009,59<br />
451000 lfd. Betriebskosten 30.11.08 0,00 0,00 0,00 1.208,54 0,00 1.208,54<br />
452600 Steuer, Versicherung Kfz 2 29.08.08 0,00 0,00 0,00 603,86 0,00 603,86<br />
453600 Steuer, Versicherung Kfz 3 29.02.08 0,00 0,00 0,00 1.201,36 0,00 1.201,36<br />
453700 Reparaturen Kfz 3 30.06.08 0,00 0,00 0,00 1.223,36 0,00 1.223,36<br />
457000 Sonstige Kfz-Kosten 31.10.08 0,00 0,00 0,00 83,75 0,00 83,75<br />
Summe Kontenklasse 45 0,00 0,00 0,00<br />
0,00 4.320,87 4.320,87<br />
461000 Repräsentationskosten 31.12.08 0,00 331,01 0,00 333,44 0,00 333,44<br />
462000 Geschenke 04.08.08 0,00 0,00 0,00 17,96 0,00 17,96<br />
464000 Fortbildungskosten 31.10.08 0,00 0,00 0,00 1.180,00 0,00 1.180,00<br />
466000 Reisekosten Arzt 31.10.08 0,00 0,00 0,00 52,40 0,00 52,40<br />
Summe Kontenklasse 46 0,00 0,00 0,00<br />
331,01 1.583,80 1.583,80<br />
473200 Zinsen für Praxisdarlehen 1 30.12.08 0,00 1.221,23 0,00 4.884,92 0,00 4.884,92<br />
473300 Zinsen für Praxisdarlehen 2 31.10.08 0,00 0,00 0,00 1.013,36 0,00 1.013,36<br />
Summe Kontenklasse 47 0,00 0,00 0,00<br />
1.221,23 5.898,28 5.898,28<br />
481000 Instandhaltung BGA 31.12.08 0,00 33,15 0,00 904,44 0,00 904,44
<strong>2929</strong> S A C H K O N T E N - S A L D E N L I S T E<br />
<strong>Dezember</strong> <strong>2008</strong> <strong>Dr</strong>. <strong>Max</strong> Mustermann 77777 Musterstadt Seite 6<br />
Konto- Bezeichnung Datum E.-Bilanz 12.<strong>2008</strong> 01.08-12.08<br />
Nummer L.Buchung Saldo Soll Haben Soll Haben Saldo<br />
484000 Geringwertige Wirtschaftsgüter 31.01.08 0,00 0,00 0,00 298,03 0,00 298,03<br />
485000 AfA, Buchwert, Anlagevermögen 31.12.08 0,00 2.991,50 0,00 11.966,00 0,00 11.966,00<br />
Summe Kontenklasse 48 0,00 0,00 0,00<br />
3.024,65 13.168,47 13.168,47<br />
491000 Porto 31.12.08 0,00 23,89 0,00 1.079,88 0,00 1.079,88<br />
491100 Bürobedarf 31.12.08 0,00 88,68 0,00 2.100,57 0,00 2.100,57<br />
491200 EDV-Bedarf 31.12.08 0,00 649,46 0,00 4.058,34 139,23 3.919,11<br />
492000 Praxistelefon 30.09.08 0,00 0,00 0,00 15,76 15,76 0,00<br />
492200 Mobiltelefon 31.01.08 0,00 0,00 0,00 5,07 0,00 5,07<br />
492300 Mobiltelefon 2 30.12.08 0,00 11,91 0,00 176,56 0,00 176,56<br />
492400 Privates Telefon 14.11.08 0,00 47,23 0,00 650,36 0,00 650,36<br />
492500 Internetanschluss 30.12.08 0,00 42,84 0,00 525,12 0,00 525,12<br />
494000 Zeitschriften, Bücher 30.12.08 0,00 100,40 0,00 771,00 0,00 771,00<br />
499000 Sonstige Kosten 31.12.08 0,00 36,35 0,00 1.014,97 0,00 1.014,97<br />
Summe Kontenklasse 49 0,00 0,00 154,99<br />
1.000,76 10.397,63 10.242,64<br />
501100 Gehalt Ehegatte 29.11.08 0,00 0,00 2.848,11 0,00 33.868,57 33.868,57-<br />
Summe Kontenklasse 50 0,00 2.848,11 33.868,57<br />
0,00 0,00 33.868,57-<br />
531000 Zinserträge 31.12.08 0,00 0,00 513,39 0,00 4.119,44 4.119,44-<br />
532000 Dividende 31.10.08 0,00 0,00 0,00 0,00 1.638,66 1.638,66-<br />
533000 KSt-u.KapERtr.St 31.12.08 0,00 161,17 0,00 1.122,54 0,00 1.122,54<br />
536000 Werbungskosten 25.02.08 0,00 0,00 0,00 23,80 0,00 23,80<br />
Summe Kontenklasse 53 0,00 513,39 5.758,10<br />
161,17 1.146,34 4.611,76-<br />
601000 Miete Haus 1 30.12.08 0,00 0,00 540,00 402,44 6.480,00 6.077,56-<br />
Summe Kontenklasse 60 0,00 540,00 6.480,00<br />
0,00 402,44 6.077,56-
<strong>2929</strong> S A C H K O N T E N - S A L D E N L I S T E<br />
<strong>Dezember</strong> <strong>2008</strong> <strong>Dr</strong>. <strong>Max</strong> Mustermann 77777 Musterstadt Seite 7<br />
Konto- Bezeichnung Datum E.-Bilanz 12.<strong>2008</strong> 01.08-12.08<br />
Nummer L.Buchung Saldo Soll Haben Soll Haben Saldo<br />
811000 Honorare KV/KZV 30.12.08 0,00 0,00 22.500,00 0,00 316.519,04 316.519,04-<br />
811100 Praxisgebühren 31.12.08 0,00 1,10 6.680,00 1,10 30.471,10 30.470,00-<br />
812000 Honorare Privat 31.12.08 0,00 0,00 3.416,15 383,27 140.740,28 140.357,01-<br />
812010 Honorare HAEVG 30.12.08 0,00 0,00 3.044,50 0,00 14.552,50 14.552,50-<br />
812200 Honorare Igel-Leistungen 31.12.08 0,00 0,00 2.600,06 0,00 2.600,06 2.600,06-<br />
816000 Einnahmen Notarztwagen 30.12.08 0,00 0,00 744,12 0,00 7.495,56 7.495,56-<br />
Summe Kontenklasse 81 0,00 38.984,83 512.378,54<br />
1,10 384,37 511.994,17-<br />
900000 Saldovorträge Sachkonten 01.01.08 264.241,40- 0,00 0,00 0,00 0,00 264.241,40-<br />
Summe Kontenklasse 90 264.241,40- 0,00 0,00<br />
0,00 0,00 264.241,40-<br />
999997 Differenzenkonto (Lohn) 31.10.08 0,00 0,00 0,00 1,80 1,80 0,00<br />
999998 Differenzenkonto (Automatik) 31.08.08 0,00 0,00 0,00 109,95 109,95 0,00<br />
Summe Kontenklasse 99 0,00 0,00 111,75<br />
0,00 111,75 0,00<br />
0,00 230.868,82 2260.035,75<br />
230.868,82 2260.035,75 0,00
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