Versicherungen - Wirtschaftsförderung Hamm
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Agenda<br />
� Gründungsvoraussetzungen<br />
� Businessplan<br />
� Marketing<br />
� Bankgespräch<br />
� Finanzierung<br />
� Steuern<br />
� Pause<br />
� Zugangsformalitäten<br />
� Rechtsformen<br />
� <strong>Versicherungen</strong><br />
� Öffentliche Förderhilfen<br />
� Die nächsten Schritte
Gründungsvoraussetzungen<br />
� Motive für eine Selbständigkeit<br />
� gute Geschäftsidee<br />
� fachliche Qualifikation<br />
� persönliche Kompetenzen
Businessplan<br />
� Grundlage jeder Gründung ist eine Planung, wie die Geschäftsidee erfolgreich in<br />
die Tat umgesetzt werden kann („Regieanweisung“)<br />
� Zwang, sich mit allen wichtigen Punkten der Gründung zu beschäftigen,<br />
Chancen und Risiken abzuwägen<br />
� Voraussetzung für die Bewilligung von Förder- und Finanzierungsmitteln
Inhalte des Businessplans<br />
� Gründerperson (Motivation, Lebenslauf)<br />
� Geschäftsidee (Angebot, Zielgruppe)<br />
� Einschätzung von Markt, Standort und Wettbewerb<br />
� Marketingstrategie<br />
� Organisations- und Mitarbeiterplanung (Rechtsform, Aufgabenverteilung)<br />
� Planung der Räumlichkeiten und technischen Ausstattung<br />
� Zukunftsaussichten (Ziele, Chancen und Risiken)<br />
� Planungsrechnungen<br />
Download: www.wf-hamm.de/de/unternehmensentwicklung/existenzgruendung.html oder<br />
Gründerzeiten Nr. 17: Gründungskonzept/Businessplan unter www.existenzgruender.de
Marketing<br />
� Marketing ist mehr als Werbung<br />
� beinhaltet das englische Wort „market“ für Markt, es geht um Markt- und<br />
Kundenorientierung<br />
� bedeutet, dass sich das unternehmerische Handeln am Markt orientiert und<br />
an der Frage: Wie können wir die Kundenwünsche am besten erfüllen?<br />
� Ziel: In Zeiten gesättigter Märkte das Angebot erfolgreich „an den Mann“ zu<br />
bringen<br />
� Kundenwünsche kennen<br />
� Mitbewerber und deren Angebote kennen<br />
� Abgrenzung zu Mitbewerbern
Bankgespräch<br />
� Termin bei Existenzgründungsberater vereinbaren<br />
� ständigen Dialog pflegen<br />
� Unterlagen gut vorbereiten:<br />
Businessplan (Geschäftskonzept)<br />
Lebenslauf, fachliche Qualifikation<br />
Entwürfe der ggf. abzuschließenden Verträge<br />
Nachweis des Eigenkapitals<br />
Darstellung der Kreditsicherheiten<br />
u.U. fachliche Stellungnahme<br />
bei Übernahmen: „Zahlenwerk“ der letzten 3 Jahre
Finanzierung<br />
Was wird finanziert?<br />
Investitionen<br />
� Grundstücke/Gebäude<br />
� Kfz<br />
� Maschinen/Geräte<br />
� Einrichtungen (Büro/EDV)<br />
Waren-/Materiallager<br />
Forderungen<br />
(= Außenstände)<br />
Wie wird finanziert?<br />
Eigenkapital<br />
� Guthaben (Sparguthaben...)<br />
� Sachwerte (Maschinen, PKW...)<br />
� Eigenleistungen (Renovierungsarbeiten...)<br />
langfristiges Fremdkapital<br />
� Bankdarlehen<br />
� sonstige langfristige Darlehen<br />
kurzfristiges Fremdkapital<br />
� Kontokorrentkredite<br />
� Lieferantenkredite
Finanzierung<br />
Kredite für ExistenzgründerInnen:<br />
Vorteile durch die öffentliche Förderung<br />
� niedrige Zinsen im Vergleich zum Marktzins/ z. T. risikoabhängig<br />
� fester Zinssatz über die gesamte Laufzeit bzw. für mindestens 10 Jahre<br />
� Tilgungsfreijahre<br />
� lange Laufzeiten<br />
� Prüfung ihres Vorhabens durch eingeschaltete Stellen<br />
� außerplanmäßige Tilgung z.T. möglich<br />
� teilweise Risikoübernahme bei nicht ausreichenden Sicherheiten<br />
� Antragstellung bei einem örtlichen Kreditinstitut (Hausbankverfahren)<br />
� Antragstellung vor Investitionsbeginn bzw. Durchführung des Vorhabens
Finanzierungsbeispiel<br />
� Zu finanzierender Betrag (Kapitalbedarf): 44.400 €<br />
� Eigenkapital: 10.000 € (~ 22,50 %)<br />
� Fremdfinanzierung: 34.400 €<br />
ERP-Gründerkredit - StartGeld<br />
Effektiver Zinssatz: 3,92 % (Stand: 1.1.2012)<br />
Laufzeit: maximal 10 Jahre, davon 2 Jahre tilgungsfrei<br />
Zins und Tilgung<br />
Jahr 1 Jahr 2 Jahr 3 Jahr 4 Jahr 5 ... Jahr 10 Summe<br />
Zinsen 1.348 1.348 1.264 1.096 927 ... 84 8.091<br />
Tilgung 0 0 4.300 4.300 4.300 ... 4.300 34.400<br />
Gesamt 1.348 € 1.348 € 5.564 € 5.396 € 5.227 € ... 4.384 € 42.491 €<br />
Hierbei handelt es sich lediglich um ein Finanzierungsbeispiel. Alle Angaben sind ohne Gewähr.
Steuern - Umsatzsteuer<br />
� Steuerpflicht von Lieferungen und Leistungen<br />
Steuersatz: 19%<br />
Ausnahme: 7% (ermäßigter Steuersatz z.B. Lebensmittel, Blumen)<br />
� Steuerfreie Umsätze<br />
� Vorsteuerabzug<br />
Vorsteuer = gezahlte Umsatzsteuer aus den betrieblichen Kosten<br />
� Besteuerungsverfahren / Anmeldezeitraum<br />
Abgabe von Umsatzsteuer-Voranmeldungen<br />
für Existenzgründer: im Jahr der Gründung und im Folgejahr monatliche<br />
Abgabe, jeweils zum 10. des Folgemonats und gleichzeitige Zahlung<br />
Möglichkeit der Dauerfristverlängerung<br />
Abgabe der Jahreserklärung zum 31.05. des Folgejahres
Steuern - Umsatzsteuer<br />
Kleinunternehmerregelung<br />
� bis 17.500 € Gesamtumsatz<br />
� keine Erhebung der Umsatzsteuer, keine Abführung an das Finanzamt,<br />
� kein Vorsteuerabzug<br />
� wichtig: kein Ausweis der Umsatzsteuer in der Rechnung, aber<br />
Optionsmöglicheit zur Steuerpflicht
Steuern - Gewerbesteuer<br />
Wer und was ist gewerbesteuerpflichtig?<br />
� Der Gewerbesteuer unterliegen alle inländischen Gewerbebetriebe.<br />
� Bemessungsgrundlage = einkommenssteuerlicher Gewinn<br />
� Freibetrag bei Einzelfirmen und Personengesellschaften: 24.500 €<br />
Verfahrensablauf<br />
� Gewerbesteuer = Gemeindesteuer<br />
� Abgabe der Erklärung beim Finanzamt,<br />
� Festsetzung des Gewerbesteuermessbetrages und Mitteilung an die Gemeinde<br />
� individuelle Hebesätze der Gemeinden<br />
Lohnsteuer<br />
� Rechte und Pflichten als Arbeitgeber: Meldung an das Finanzamt bei der<br />
Einstellung des ersten Arbeitnehmers<br />
� Ermittlung, Anmeldung und Abführung der Lohnsteuer: monatliche Abgabe von<br />
Lohnsteuer-Anmeldungen und Zahlung jeweils zum 10. des Folgemonats<br />
� 400,- € - Arbeitskräfte: Abführung von Sozialbeiträgen an die Minijob-Zentrale
Steuern - Einkommensteuer<br />
Was unterliegt der Einkommensteuer?<br />
� Besteuert wird der Gewinn aus Gewerbebetrieb bzw. aus der freiberuflichen Tätigkeit.<br />
Vorauszahlungsverfahren<br />
� Zahlung der Einkommensteuer im laufenden Kalenderjahr zum 10.03., 10.06., 10.09.<br />
� und 10.12. des Jahres,<br />
� Abgabe der Einkommensteuererklärung zum 31.05. des Folgejahres<br />
Gewinnermittlung<br />
� Einnahme-Überschussrechnung<br />
� Bilanzierung<br />
Belegablage / Aufbewahrungsfristen<br />
� Nachprüfbare Belegablage<br />
� Aufbewahrungsfristen für Geschäftsbriefe und andere Unterlagen 6 Jahre<br />
� Bilanzen und Buchführungsunterlagen sind 10 Jahre aufzubewahren
Pause
Zugangsformalitäten<br />
Gewerbe<br />
(= Handel, Dienstleistung, Handwerk, Industrie)<br />
erlaubnisfrei Zuständigkeit? erlaubnispflichtig<br />
Uneingeschränkter Zugang<br />
möglich<br />
Gewerbeanmeldung<br />
(Bürgeramt/Ordnungsamt)<br />
Beispiele: Einzelhandel,<br />
Schreibbüro, IT-Dienstleistungen<br />
�<br />
Alle Zuständigkeiten<br />
orientieren sich am<br />
Betriebssitz!<br />
Informationen zur<br />
Gewerbeanmeldung:<br />
Finanzamt<br />
Berufsgenossenschaft<br />
Statistisches Landesamt<br />
Handwerkskammer/IHK<br />
Handelsregister<br />
Agentur für Arbeit<br />
Weitere Informationen: www.gewerbeanmeldung.nrw.de<br />
Zugangsregelungen:<br />
Gewerbeordnung<br />
Handwerksordnung<br />
Spezialgesetze<br />
Geprüft werden:<br />
Persönliche Zuverlässigkeit<br />
Sachliche Zuständigkeit<br />
Fachliche Voraussetzungen<br />
Gewerbeanmeldung<br />
(Bürgeramt/Ordnungsamt) erst bei<br />
vorliegender Genehmigung/Erlaubnis<br />
möglich<br />
Beispiele: Makler, Taxifahrer,<br />
Handwerker, Bewachung,<br />
Versicherungsvermittler und -berater
Zugangsformalitäten<br />
Freie Berufe<br />
zulassungsfrei Anzeige wo? zulassungsbeschränkt<br />
Uneingeschränkte<br />
Betätigung möglich<br />
�<br />
Beispiele:<br />
Designer, Dozent, Musiker,<br />
Schriftsteller<br />
�<br />
F i n a n z a m t<br />
am Betriebssitz<br />
§ 18 Einkommenssteuergesetz: Begriffsdefinition Freie Berufe<br />
Berufszulassungs- und<br />
Berufsausübungsbeschränkungen<br />
aufgrund<br />
von Spezialgesetzen<br />
�<br />
Beispiele:<br />
Architekt, Arzt, Ingenieur,<br />
Notar, Rechtsanwalt,<br />
Steuerberater
Rechtsformen<br />
Auswahlkriterien für die Wahl der Rechtsform<br />
� Haftung<br />
� Kreditfähigkeit / Kreditwürdigkeit<br />
� Besteuerung<br />
� Publizitätsvorschriften<br />
� Einflussmöglichkeiten<br />
� Gründungskosten und -aufwand<br />
� Austausch der Gesellschafter<br />
� Auflösung / Beendigung
Rechtsformen<br />
Personenunternehmen<br />
Personen-<br />
gesellschaften<br />
Kapitalgesellschaften<br />
Übersicht<br />
Nicht-Kaufmann Kaufmann<br />
� Einzelunternehmen (Kleingewerbetreibende,<br />
Freiberufler)<br />
� Gesellschaft bürgerlichen<br />
Rechts (GbR)<br />
�Einzelkaufmann /<br />
Einzelunternehmen (Einzelfirma)<br />
�Offene Handelsgesellschaft (OHG)<br />
�Kommanditgesellschaft (KG)<br />
�GmbH & Co KG<br />
�Gesellschaft mit beschränkter<br />
Haftung (GmbH)<br />
• Unternehmergesellschaft<br />
(haftungsbeschränkt)<br />
�Aktiengesellschaft (AG)<br />
Stille Gesellschaft (= Stille Teilhaberschaft an einem Unternehmen)<br />
Partnerschaftsgesellschaft (PartnG) - nur für „Freie Berufe“
Rechtsformen<br />
Zuname<br />
Nicht-Kaufmann Kaufmann<br />
+ mindestens ein<br />
ausgeschriebener<br />
Vorname<br />
Sachzusätze,<br />
die auf die Art der Tätigkeit<br />
hinweisen sind erlaubt<br />
Vermeiden Sie bitte<br />
„Firmenmissbrauch“ bzw.<br />
„Irreführung“<br />
Angaben auf Geschäftsbriefen<br />
�<br />
Immer erforderlich:<br />
�<br />
„richtige“<br />
�<br />
ladungsfähige<br />
Anschrift<br />
des<br />
Unternehmens<br />
Handelsname<br />
( = die als Firma im Handelsregister<br />
eingetragene Bezeichnung)<br />
Amtsgericht + Handelsregisternummer<br />
HR A...B...<br />
Bei GmbHs: alle Geschäftsführer mit<br />
Vor- und Zunamen<br />
Bei AGs: Aufsichtsratsvorsitzender<br />
mit Vor- und Zunamen
Beispiel für eine Rechnung:<br />
Notwendige Angaben:<br />
• Name und Anschrift des<br />
Leistenden, Telefonnummer<br />
• Name und Anschrift des<br />
Leistungsempfängers<br />
• Rechnungsnummer<br />
• Ausstellungsdatum<br />
• Leistungsgegenstand<br />
• Leistungszeitpunkt<br />
• Entgelt<br />
• Steuersatz und Steuerbetrag<br />
• Hinweis auf Zahlungsabzug<br />
(z.B. Skonto)<br />
• Steuernummer oder Ust-IdNr.<br />
des Leistenden<br />
An<br />
Herrn<br />
M. Mustermann<br />
Musterstraße 456<br />
59065 <strong>Hamm</strong><br />
Rosi Rosen Creativer Blumenshop<br />
Ostenallee 123<br />
59071 <strong>Hamm</strong><br />
Steuernummer 111/22222<br />
RECHNUNG Nr. 789 12. Januar 2010<br />
Lieferung vom<br />
10. Januar 2010<br />
Waren 7 % Waren 19 %<br />
1. 3 Blumengestecke 108,50 EUR<br />
2. Anlieferung 10,00 EUR<br />
Summe Waren 7%<br />
Summe Waren 19 % 118,50 EUR<br />
Umsatzsteuer 7 %<br />
Umsatzsteuer 19 % 22,52 EUR<br />
Rechnungsbetrag 141,02 EUR<br />
Rechnungsbetrag Gesamt 141,02 EUR<br />
=========<br />
Bei Zahlung bis zum......gewähren wir Ihnen 2 % Skonto.<br />
Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag bis zum......auf das Konto<br />
123456 bei der......
<strong>Versicherungen</strong> – geschäftliche Vorsorge<br />
� unvorhersehbare, unberechenbare Risiken absichern<br />
� größtes Risiko zuerst abdecken<br />
� Versicherungspflicht für die Branche prüfen<br />
� ausreichenden Versicherungsschutz wählen<br />
� keine zu langfristigen Verträge<br />
Mögliche <strong>Versicherungen</strong><br />
� Betriebshaftpflicht<br />
� Betriebsunterbrechung<br />
� Rechtsschutz<br />
� Sachversicherungen
<strong>Versicherungen</strong> – persönliche Vorsorge<br />
� Krankenversicherung<br />
� Pflegeversicherung<br />
� Rentenversicherung / Altersvorsorge<br />
� Unfallversicherung<br />
� Arbeitslosenversicherung
<strong>Versicherungen</strong> - Krankenversicherung<br />
Freiwillige Weiterversicherung bei einer gesetzlichen Krankenkasse<br />
� Leistungsumfang wird durch Gesetz und Satzung der Krankenkasse bestimmt<br />
� Familienangehörige sind bis zu einer bestimmten Einkommensgrenze kostenlos<br />
mitversichert<br />
� Beiträge sind einkommensabhängig<br />
� Gesetzliche Mindest- und Höchstgrenzen sind zu berücksichtigen<br />
Versicherung bei einem privaten Versicherungsunternehmen<br />
� Leistungsumfang wird durch Vertrag vereinbart<br />
� Verträge enthalten i.d.R. Eigenbeteiligungen<br />
� zusätzlicher Beitrag für Familienangehörige<br />
� Prämie richtet sich nach Leistungsumfang und persönlichem Risiko<br />
Kombination einer freiwilligen Krankenversicherung bei einer gesetzlichen<br />
Krankenkasse und einer Zusatzversicherung bei einem privaten Versicherungs-<br />
unternehmen
<strong>Versicherungen</strong> - Pflegeversicherung<br />
� Pflegeversicherung orientiert sich an Krankenversicherung<br />
� Bei gesetzlich Versicherten ist die gewählte Krankenkasse zuständig<br />
� Leistungsumfang wird durch Gesetz bestimmt<br />
� Beitragssatz: 1,95 %<br />
� Beitragszuschlag für Kinderlose, die das 23. Lebensjahr vollendet haben: 0,25 %<br />
� Bei privat Versicherten ist das private Versicherungsunternehmen zuständig<br />
� Vertrag muss die gleichen Leistungen enthalten wie die gesetzliche Absicherung
<strong>Versicherungen</strong> – Rentenversicherung/Altersvorsorge<br />
Versicherungspflicht für bestimmte Personengruppen<br />
� Selbständige Handwerker, die in die Handwerksrolle eingetragen sind<br />
� Befreiungsmöglichkeit, wenn für 18 Jahre Pflichtbeiträge gezahlt worden sind<br />
� Einige Freiberufler, wie zum Beispiel selbständige Lehrer und Erzieher,<br />
Hebammen sowie Künstler und Publizisten<br />
Freiwillige Versicherung für Personen, die nicht versicherungspflichtig sind<br />
� Interessant für alle, die vor 1961 geboren sind, um die Anwartschaft auf<br />
Berufsunfähigkeitsrente zu erhalten<br />
Private Altersvorsorge
<strong>Versicherungen</strong> - Unfallversicherung<br />
Gesetzliche Unfallversicherung über die zuständige Berufsgenossenschaft<br />
� Selbständige sind je nach Berufsgenossenschaft kraft Gesetz oder Satzung versichert bzw.<br />
können sich freiwillig versichern<br />
� Gewerbe ist der zuständigen Berufsgenossenschaft anzuzeigen<br />
� Übersicht der zuständigen Berufsgenossenschaften im Internet unter www.dguv.de<br />
� Versichertes Risiko: Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten<br />
� Leistungen: Verletztengeld, Erwerbsminderungsrenten, Hinterbliebenenrenten<br />
� Beiträge: abhängig von Berufszweig und Einkommenshöhe<br />
Private Unfallversicherung<br />
� Versichertes Risiko und Leistungen: abhängig von Vertragsgestaltung, erstreckt sich auch<br />
auf den Privatbereich<br />
� Beiträge: abhängig vom versicherten Risiko und der Versicherungssumme
<strong>Versicherungen</strong> – Arbeitslosenversicherung für Gründer<br />
Voraussetzungen<br />
� selbständige Tätigkeit, Umfang mind. 15 Stunden/Woche<br />
� innerhalb der letzten 24 Monate mindestens 12 Monate versicherungspflichtig<br />
beschäftigt oder Bezug von Arbeitslosengeld I<br />
Antragstellung<br />
� spätestens innerhalb von drei Monaten nach Existenzgründung<br />
� Antragseingang bei der Agentur für Arbeit<br />
Beitragshöhe<br />
� in 2012: 39,38 Euro / Monat (Übergangsregelung in den ersten zwei Jahren)
Öffentliche Förderhilfen - Gründungszuschuss<br />
� Ziel: Sicherung des Lebensunterhaltes und soziale Absicherung<br />
� Förderung: 6 Monate Arbeitslosengeld I und 300 €, evtl. weitere 9<br />
Monate 300 €<br />
� Kann-Leistung, Vermittlungsvorrang<br />
� Förderungsvoraussetzungen: Anspruch auf Arbeitslosengeld I,<br />
mindestens 150 Tage Restanspruch bei Existenzgründung, positive<br />
Stellungnahme einer fachkundigen Stelle über die Tragfähigkeit der<br />
Existenzgründung, Darlegung der Eignung, Prüfung<br />
Eigenleistungsfähigkeit<br />
� Frühzeitig Termin mit Vermittlungsfachkraft vereinbaren<br />
� Antragstellung vor Aufnahme der selbständigen Tätigkeit bei Ihrer Agentur<br />
für Arbeit!
Öffentliche Förderhilfen - Einstiegsgeld<br />
� Ziel: Förderung der Aufnahme einer selbständigen Tätigkeit<br />
� Förderungsvoraussetzungen: Bezug von Arbeitslosengeld II,<br />
schlüssiges Konzept zur Beurteilung der Tragfähigkeit des<br />
Vorhabens, Gründungsberatung<br />
� Kann-Leistung: Einzelfallentscheidung des Kommunalen Job<br />
Centers<br />
� Antragstellung vor Aufnahme der selbständigen Tätigkeit beim<br />
Kommunalen Job Center!
Die nächsten Schritte<br />
Kostenlose individuelle Beratung beim STARTERCENTER Westfälisches<br />
Ruhrgebiet in <strong>Hamm</strong>:<br />
� Unterstützung bei der Erstellung des Businessplans<br />
� Information über öffentliche Finanzierungshilfen<br />
� Aufnahme von Förderanträgen<br />
� Angebot von Weiterbildungsveranstaltungen
Die nächsten Schritte<br />
Ihre Ansprechpartner beim<br />
STARTERCENTER Westfälisches Ruhrgebiet in <strong>Hamm</strong><br />
Industrie- und Handelskammer zu Dortmund - Zweigstelle <strong>Hamm</strong><br />
Anke Schulze-Altenmethler<br />
Südstraße 29, 59065 <strong>Hamm</strong><br />
Tel: 02381 / 92141-15<br />
<strong>Wirtschaftsförderung</strong> <strong>Hamm</strong><br />
Anika Braun, Doris Ellingen, Martina Maul<br />
Münsterstraße 5 (Haus 4), 59065 <strong>Hamm</strong><br />
Tel: 02381 / 9293-401, -402, -403
Die nächsten Schritte<br />
Gründer /<br />
Gründerin<br />
schreibt das<br />
Konzept selbst<br />
3 Wege zu Ihrem Gründungskonzept<br />
Gründerseminar der<br />
<strong>Wirtschaftsförderung</strong><br />
<strong>Hamm</strong><br />
� Gruppenberatung<br />
� Information und<br />
Anmeldung bei der<br />
<strong>Wirtschaftsförderung</strong><br />
Zusammenarbeit mit einer<br />
Unternehmensberatung<br />
� Einzelberatung<br />
� Bezuschussung über das<br />
Beratungsprogramm<br />
Wirtschaft (BPW)<br />
- Neugründung bis 4 TW<br />
= maximal 1.600 €<br />
- Übernahme bis 6 TW<br />
= maximal 2.400 €<br />
� Eigenanteil erforderlich<br />
� Antragstellung vor<br />
Beratungsbeginn bei HWK, IHK<br />
oder <strong>Wirtschaftsförderung</strong>
Wir bedanken uns für Ihre<br />
Aufmerksamkeit!<br />
Sprechen Sie uns an und besuchen<br />
Sie uns im Internet.<br />
Diesen Vortrag finden Sie unter www.wf-hamm.de zum Download.<br />
Weitere Informationen: www.startercenter-westfaelisches-ruhrgebiet.de
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