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Praxis Vermögensgestaltungsberatung
» Risikoabsicherung
» Fall aus der Praxis
Alexander und Simone Rickar, beide 35 Jahre alt, verheiratet und freuen
sich über ihre beiden Kinder, 7 und 4 Jahre alt. Der Ehemann ist
als Freiberufler tätig und hat sein Unternehmen zur Blüte gebracht.
Das Einkommen liegt im Spitzensteuerbereich. Viel Geld wurde in den
letzten Jahren für die Renovierung des von den Eltern übertragenen
Einfamilienhauses investiert. Jetzt ist das „Schmuckstück“ fertig.
Echte Vermögensbildung hat jedoch noch nicht stattgefunden.
» Vorsorgen – möglichst umfassend
Alexander möchte als „Ernährer“ der Familie diese für den Fall eines
vorzeitigen Ablebens versorgen. Simone und seine Kinder sollen
keine Armut erleben, sondern im gewohnten Standard weiterleben
können. Auch soll sich Simone keine Arbeit suchen müssen.
Anders formuliert: Im Fall der Fälle soll eine Versicherung für die
Versorgung vollständig aufkommen, und zwar bis zum Lebensende
der Ehefrau.
Der Steuerberater der Eheleute verweist an eine kooperierende Kanzlei
für Finanzplanung. Die Expertin fragt die beiden zunächst nach
der Höhe der Versorgung. Antwort: monatlich 5.000 EUR für alle
Lebenshaltungskosten einschließlich Urlaub und Auto.
Die Planerin beginnt zu rechnen: Simone ist jetzt 35 Jahre alt. Das
sind noch 65 Jahre bis zum Endalter 100. Auch wenn die statistische
Lebenserwartung für Simone kürzer ist, ist dies unerheblich. Schließlich
interessiert eine 86-Jährige nicht, dass der Durchschnitt schon
gestorben ist – sie braucht ihr Geld weiterhin. Das Rechenergebnis:
2.800.000 EUR muss die Versicherungssumme betragen, damit
das Versorgungsziel erreicht ist. Die Planerin hat mit einer Renditeerwartung
von 5 % vor Steuern gerechnet, das sind 3,68 % nach
Abgeltungssteuer (inkl. Soli). Die Inflation hat sie mit 2,5 % p. a.
moderat kalkuliert. Zum 100. Lebensjahr ist das Geld dann verbraucht.
Nun errechnet die Beraterin die Versicherungsprämie: Schließen die
Eheleute die Versicherung bei einem günstigen Direktversicherer ab,
müssen sie knapp 5.000 EUR pro Jahr bezahlen. Die Versicherung
endet dann mit dem 65. Lebensjahr des Familienvaters.
Mit einem so hohen Wert haben Rickars nicht gerechnet. Also reden
die Eheleute über günstigere Varianten. Denkbar wäre die Verkürzung
der Versicherungslaufzeit. Schließlich können beide nach dem
erfolgreichen Renovieren ihres Eigenheims mit der Vermögensplanung
beginnen. In 20 oder 25 Jahren sollte dann soviel Vermögen da
sein, dass auch keine Versicherung mehr einspringen muss, so die
Überlegung. Tatsächlich macht sich eine kürzere Versicherungslaufzeit
im Geldbeutel bemerkbar: Eine 20-jährige Versicherungslaufzeit
reduziert die Prämie auf 2.650 EUR Zahlbeitrag. Die Variante mit 25
Jahren Laufzeit kostet 3.550 EUR.
Vermögensgestaltung FAKTEN & NACHRICHTEN
Wer mitten im Leben steht, beschäftigt sich meist ungern mit dem Tod. Dieses „Ereignis“ soll möglichst spät eintreten.
Doch nicht immer meint das Schicksal es so gut und das Unerwartete geschieht dann doch – der Hauptverdiener der
Familie verstirbt. Die finanziellen Folgen werden häufig unterschätzt.
www.steuer-consultant.de
» Unbekannt – aber günstig
Die Finanzplanerin bringt aber noch eine andere Möglichkeit ins
Spiel. Die Eheleute könnten ein spezielle, nahezu unbekannte Variante
für die Risikoabsicherung wählen: den sog. „technisch einjährigen“
Tarif. Hier kalkuliert die Versicherungsgesellschaft den Vertrag für
den 35-Jährigen so, als würde er nur ein Jahr lang laufen. Gleichzeitig
wird eine Verlängerungsoption vereinbart, d. h. der Vertrag läuft
weiter. Allerdings wird dann im nächsten Jahr erneut die Prämie für
ein Jahr kalkuliert, jetzt aber für einen 36-Jährigen, in zwei Jahren
für einen 37-Jährigen usw. Dieses Verfahren reduziert die ersten
Prämien massiv. Jetzt kosten 2.800.000 EUR Versicherungssumme
im ersten Jahr nur noch 1.600 EUR. Im zweiten Versicherungsjahr
60 EUR mehr. Dann steigen die Prämien jedes Jahr deutlich an. Im
Jahr 2018 zahlen die Eheleute insgesamt 2.600 EUR. Aber erst im
Jahr 2024, also in 13 Jahren ist die Höhe von 5.000 EUR pro Jahr
erreicht – der Wert, der bei der ersten Lösung bereits ab heute zu
zahlen wäre.
Für das Ehepaar Rickar ist dieser Tarif die beste Lösung. Leider sind
solche Angebote nur auf Nachfragen bei den Versicherungsgesellschaften
zu erhalten. Über die gewöhnlichen Internetportale und
Angebotssysteme bleibt der Zugang verschlossen.
Vor dem Abschluss gibt der Steuerberater noch einen wichtigen
Hinweis: Die Versicherung sollte Frau Rickar, nicht Herr Rickar
abschließen. Dann ist sie Versicherungsnehmerin, ihr Mann versicherte
Person. Im Todesfall fließt dann die Versicherungssumme
erbschaftsteuerfrei zu. Ansonsten würde der Fiskus auf die Versicherungsleistung
zugreifen. Wichtig ist aber, dass Simone die Prämien
selbst von ihrem Konto bezahlt, sonst könnte es neben der Trauer
noch Stress mit dem Finanzamt geben. Das könnte nämlich meinen,
die Versicherungssumme gehört doch in den Nachlass.
Dr. Jörg Richter, CFP, CEP, CFEP,
leitet die Kanzlei für Vermögensmanagement und
Ruhestandsplanung, ein Geschäftsbereich des
Instituts für Qualitätssicherung und Prüfung von
Finanzdienstleistungen GmbH, Hannover (IQF).
Er ist Fachbeirat des SteuerConsultant und Partner
des StB-Verbands Niedersachsen/Sachsen-
Anhalt e. V. Er gilt als führender Experte in der
Beratung Vermögender. Tel. 05 11/36 07 70
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