Ausgabe 03 / 2010 - BankPraktiker
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Rezensionen<br />
<strong>03</strong><br />
04<br />
05<br />
100 <strong>03</strong> / <strong>2010</strong> <strong>BankPraktiker</strong><br />
fers vorgestellt. Die Autoren stellen die Mindest-/Soll-<br />
Vorgaben des Gesetzgebers und der Aufsichtsbehörden<br />
vor und zeigen Öffnungsklauseln und Erleichterungsregeln.<br />
Auch hier liegt der Fokus auf der Gefährdungsanalyse<br />
und den kundenbezogenen Sorgfaltspflichten.<br />
Das Buch berücksichtigt die aktuellste (aufsichts-)<br />
rechtliche Sachlage zum Thema „Geldwäscheprävention“<br />
und weist einen hohen Praxisbezug auf. Es ist<br />
insbesondere für Geldwäschebeauftragte und deren<br />
Mitarbeiter sowie für interne und externe Fachprüfer<br />
zu empfehlen. Einzig nennenswerter Kritikpunkt ist<br />
die unzureichende Behandlung spezifischer, geldwäscherelevanter<br />
Aspekte bei stark international agierenden<br />
Instituten. £<br />
Hakan Güzel, Teamleiter Revision, SEB AG, Frankfurt<br />
am Main<br />
Vorstand, Anlage, Recht<br />
<strong>03</strong> Compliance in der Unternehmerpraxis<br />
Gregor Wecker/Hendrik van Laak (Hrsg.): Compliance in<br />
der Unternehmerpraxis – Grundlagen, Organisation<br />
und Umsetzung. Gabler Verlag, Wiesbaden, 2. Aufl age<br />
2009. 272 S., 44,90 €.<br />
w Compliance als Gesamtkonzept organisatorischer<br />
Maßnahmen soll die Rechtmäßigkeit unternehmerischer<br />
Aktivitäten gewährleisten. Ein effizientes Konzept reduziert<br />
Risiken und bringt darüber hinaus wirtschaftliche<br />
Vorteile für das Unternehmen und seine Eigentümer.<br />
Aber auch das Management, Mitarbeiter und Kunden<br />
sowie Lieferanten profitieren. Die Identifikation der<br />
rechtlichen Risiken bildet dabei den Ausgangspunkt,<br />
von dem aus der Handlungsbedarf ermittelt und die<br />
angemessenen organisatorischen Maßnahmen im<br />
Unternehmen entwickelt und umgesetzt werden, um<br />
diesen Risiken effektiv zu begegnen. Das Werk wurde<br />
vollständig aktualisiert und um zusätzliche Handlungsempfehlungen<br />
sowie ein neues Kapitel zur Tax Compliance<br />
erweitert. Der Aufbau einer Compliance-Organisation,<br />
Pflichten der Geschäftsleitung, Compliance<br />
in der Außenwirtschaft, arbeitsrechtliche Aspekte, IT-<br />
Compliance und datenschutzrechtliche Probleme sind<br />
nur einige der interessanten Themenfelder, die ausführlich<br />
behandelt werden.<br />
Die Herausgeber und Autoren sind erfahrene Praktiker<br />
einer renommierten und international tätigen Rechtsanwaltsgesellschaft.<br />
Das Werk richtet sich an Unternehmer,<br />
Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Unternehmensjuristen<br />
und Compliance-Verantwortliche. £<br />
Kredit, Konto, Anlage<br />
04 Gabler Kompakt-Lexikon Bank und Börse<br />
Günter Wierichs/Stefan Smets: Gabler Kompakt-Lexikon<br />
Bank und Börse. Gabler Verlag, Wiesbaden, 5. Aufl age<br />
<strong>2010</strong>. 246 S., 26,95 €.<br />
w Das Lexikon defi niert mehr als 2.000 Begriff e aus dem<br />
Bank- und Börsenwesen. Die Stichwörter sind verständlich<br />
erklärt und auf eine praktische Anwendung des<br />
Wissens ausgerichtet. Die 5. Aufl age wurde komplett<br />
überarbeitet und den neuen gesetzlichen Regelungen<br />
insbesondere aus dem Bankrecht und Steuerrecht angepasst.<br />
Damit ist das Lexikon z. B. für Auszubildende und<br />
Studenten interessant, die sich punktuell über brachenspezifi<br />
sche Themen ganz knapp und schnell einlesen<br />
möchten. Ob sich das Speziallexikon gerade bei dieser<br />
jungen Zielgruppe auf Dauer dem Gegenwind durch<br />
kostenfreie Webangebote wie insbesondere Wikipedia.<br />
de entziehen kann, der schon anderen Lexikonangeboten<br />
das Licht ausgeblasen hat, bleibt jedoch off en … £<br />
Handel, Controlling, Revision<br />
05 Risikomanagement im Handelsgeschäft<br />
Thomas Ramke/Dirk Wohlert (Hrsg.): Risikomanagement<br />
im Handelsgeschäft – MaRisk, § 25a KWG, § 44 KWG-<br />
Prüfungen, Umsetzungsspielräume. Schäff er-Poeschel<br />
Verlag, Stuttgart, 2009. 275 S., 79,95 €.<br />
w Das Handelsgeschäft zeichnet sich durch seine besonders<br />
hohen Verlustpotenziale aus und ist gekennzeichnet<br />
von verschiedenen Krisenfällen, wobei die Société<br />
Générale nur als spektakulärster Fall der jüngeren Vergangenheit<br />
zu nennen ist. Die Finanzkrise und die daraus<br />
resultierenden Konsequenzen stellen die für die Durchführung<br />
und Steuerung von Handelsgeschäften verantwortlichen<br />
Personen vor sehr hohe Anforderungen.<br />
Die beiden Autoren geben als erfahrene Spezialisten<br />
und Prüfer eine Vielzahl interessanter Hinweise für ein<br />
sachgerechtes Risikomanagement im Handelsgeschäft<br />
und kommentieren die Umsetzungsspielräume der<br />
MaRisk für alle betroffenen Organisationseinheiten.<br />
Dabei werden vor allem die Bereiche Handel, Abwicklung<br />
und Kontrolle, Risikocontrolling, IT/Organisation<br />
sowie übergeordnete Anforderungen (z. B. Strategien,<br />
Risikotragfähigkeit) detailliert einbezogen und die entsprechenden<br />
Öffnungsklauseln identifiziert. Somit<br />
umfasst dieses Fachbuch sämtliche relevanten Risikomanagementanforderungen<br />
für den kompletten<br />
Handelsprozess. Die Herausgeber wenden sich mit