Ausgabe 03 / 2010 - BankPraktiker

Rezensionen
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100 03 / 2010 BankPraktiker
fers vorgestellt. Die Autoren stellen die Mindest-/Soll-
Vorgaben des Gesetzgebers und der Aufsichtsbehörden
vor und zeigen Öffnungsklauseln und Erleichterungsregeln.
Auch hier liegt der Fokus auf der Gefährdungsanalyse
und den kundenbezogenen Sorgfaltspflichten.
Das Buch berücksichtigt die aktuellste (aufsichts-)
rechtliche Sachlage zum Thema „Geldwäscheprävention“
und weist einen hohen Praxisbezug auf. Es ist
insbesondere für Geldwäschebeauftragte und deren
Mitarbeiter sowie für interne und externe Fachprüfer
zu empfehlen. Einzig nennenswerter Kritikpunkt ist
die unzureichende Behandlung spezifischer, geldwäscherelevanter
Aspekte bei stark international agierenden
Instituten. £
Hakan Güzel, Teamleiter Revision, SEB AG, Frankfurt
am Main
Vorstand, Anlage, Recht
03 Compliance in der Unternehmerpraxis
Gregor Wecker/Hendrik van Laak (Hrsg.): Compliance in
der Unternehmerpraxis – Grundlagen, Organisation
und Umsetzung. Gabler Verlag, Wiesbaden, 2. Aufl age
2009. 272 S., 44,90 €.
w Compliance als Gesamtkonzept organisatorischer
Maßnahmen soll die Rechtmäßigkeit unternehmerischer
Aktivitäten gewährleisten. Ein effizientes Konzept reduziert
Risiken und bringt darüber hinaus wirtschaftliche
Vorteile für das Unternehmen und seine Eigentümer.
Aber auch das Management, Mitarbeiter und Kunden
sowie Lieferanten profitieren. Die Identifikation der
rechtlichen Risiken bildet dabei den Ausgangspunkt,
von dem aus der Handlungsbedarf ermittelt und die
angemessenen organisatorischen Maßnahmen im
Unternehmen entwickelt und umgesetzt werden, um
diesen Risiken effektiv zu begegnen. Das Werk wurde
vollständig aktualisiert und um zusätzliche Handlungsempfehlungen
sowie ein neues Kapitel zur Tax Compliance
erweitert. Der Aufbau einer Compliance-Organisation,
Pflichten der Geschäftsleitung, Compliance
in der Außenwirtschaft, arbeitsrechtliche Aspekte, IT-
Compliance und datenschutzrechtliche Probleme sind
nur einige der interessanten Themenfelder, die ausführlich
behandelt werden.
Die Herausgeber und Autoren sind erfahrene Praktiker
einer renommierten und international tätigen Rechtsanwaltsgesellschaft.
Das Werk richtet sich an Unternehmer,
Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Unternehmensjuristen
und Compliance-Verantwortliche. £
Kredit, Konto, Anlage
04 Gabler Kompakt-Lexikon Bank und Börse
Günter Wierichs/Stefan Smets: Gabler Kompakt-Lexikon
Bank und Börse. Gabler Verlag, Wiesbaden, 5. Aufl age
2010. 246 S., 26,95 €.
w Das Lexikon defi niert mehr als 2.000 Begriff e aus dem
Bank- und Börsenwesen. Die Stichwörter sind verständlich
erklärt und auf eine praktische Anwendung des
Wissens ausgerichtet. Die 5. Aufl age wurde komplett
überarbeitet und den neuen gesetzlichen Regelungen
insbesondere aus dem Bankrecht und Steuerrecht angepasst.
Damit ist das Lexikon z. B. für Auszubildende und
Studenten interessant, die sich punktuell über brachenspezifi
sche Themen ganz knapp und schnell einlesen
möchten. Ob sich das Speziallexikon gerade bei dieser
jungen Zielgruppe auf Dauer dem Gegenwind durch
kostenfreie Webangebote wie insbesondere Wikipedia.
de entziehen kann, der schon anderen Lexikonangeboten
das Licht ausgeblasen hat, bleibt jedoch off en … £
Handel, Controlling, Revision
05 Risikomanagement im Handelsgeschäft
Thomas Ramke/Dirk Wohlert (Hrsg.): Risikomanagement
im Handelsgeschäft – MaRisk, § 25a KWG, § 44 KWG-
Prüfungen, Umsetzungsspielräume. Schäff er-Poeschel
Verlag, Stuttgart, 2009. 275 S., 79,95 €.
w Das Handelsgeschäft zeichnet sich durch seine besonders
hohen Verlustpotenziale aus und ist gekennzeichnet
von verschiedenen Krisenfällen, wobei die Société
Générale nur als spektakulärster Fall der jüngeren Vergangenheit
zu nennen ist. Die Finanzkrise und die daraus
resultierenden Konsequenzen stellen die für die Durchführung
und Steuerung von Handelsgeschäften verantwortlichen
Personen vor sehr hohe Anforderungen.
Die beiden Autoren geben als erfahrene Spezialisten
und Prüfer eine Vielzahl interessanter Hinweise für ein
sachgerechtes Risikomanagement im Handelsgeschäft
und kommentieren die Umsetzungsspielräume der
MaRisk für alle betroffenen Organisationseinheiten.
Dabei werden vor allem die Bereiche Handel, Abwicklung
und Kontrolle, Risikocontrolling, IT/Organisation
sowie übergeordnete Anforderungen (z. B. Strategien,
Risikotragfähigkeit) detailliert einbezogen und die entsprechenden
Öffnungsklauseln identifiziert. Somit
umfasst dieses Fachbuch sämtliche relevanten Risikomanagementanforderungen
für den kompletten
Handelsprozess. Die Herausgeber wenden sich mit