Ausgabe 03 / 2010 - BankPraktiker

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BankPartner Rubrik Firma Kontakt Profi l IT-DIENST LEISTUNG STEUERBERATUNG/ WIRTSCHAFTS PRÜFUNG RECHTSANWÄLTE EFDIS aG Bankensoftware Marienplatz 5 85354 Freising Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft THURINGIA Treuhand Revision & Consulting aG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Gerhard Weicker, WP Taubengraben 5 36304 alsfeld GSk Stockmann + kollegen karl-Scharnagl-Ring 8 80539 München 98 03 / 2010 BankPraktiker Frau kirsten klosin Vorstand Tel.: 08161/5373-440 Fax: 08161/5373-590 Mail: kirsten.klosin@efdis.de www.efdis.de Dr. karsten Füser Partner advisory Services / Financial Services Organisation national Offi ce aaBS/ Intelligent Information Technology Ernst & Young GmbH Tel.: 07 11/98 81-144 97 Mail: karsten.Fueser@de.ey.com Gerhard Weicker, WP Tel.: 06631/91 90 80 Mobil: 0171/4357179 Fax: 06631/91 90 81 Mail: gerhard.weicker@weicker-consult.de www.thuringia-wirtschaftspruefung.de Dr. Markus Escher Tel. 089/28 81 740 Fax: 089/28 81 74 44 Mail: muenchen@gsk.de www.gsk.de EFDIS aG – Modernste Lösungen für das kernbankgeschäft Immer mehr Banken entscheiden sich für die Lösungen der EFDIS aG, dem etablierten anbieter für leistungsfähige Lösungen im Bereich Standard-kernbanksoftware und Dienstleistungen. Erfolgsfaktor ist unter anderem die fortschrittlich designte, vollständig parametrisierbare und realtimefähige Standard-anwendung, die auch im Rahmen eines zeitgemäßen Outsourcing im Rechenzentrum der EFDIS betrieben werden kann. Ernst & Young bietet Wirtschaftsprüfung und prüfungsnahe Leistungen sowie Steuer-, Trans aktions- und Immobilienberatung an und liefert somit ein einzigartiges fachübergreifendes Serviceangebot. Der Bereich advisory Services / Financial Services Organisation hat sich vor allem auf Fragen von Banken, Versicherungen und Finanzdienstleistungsunternehmen spezialisiert und berät z. B. sowohl im Rahmen regulatorischer Themenstellungen rund um „Basel II“, bei der Bewertung strukturierter Finanzprodukte oder aber in Fragen der Optimierung betrieblicher abläufe. Wirtschaftsprüfung • Steuerberatung Unternehmensberatung • Gutachten Unser Leistungsspektrum: • Gesetzliche und freiwillige Prüfungen für Finanzdienstleister nebst Beratungsleistungen • Umfassende Beratungsleistungen zu den Bereichen Organisation, Prozesssteuerung, Unternehmenssteuerung sowie Unterstützung bei der Bearbeitung von Problemengagements • Outsourcing, Interne Revision, kreditrevision GSk Stockmann + kollegen berät spezialisiert zu Fragen des Investment-, Bank-, Bankaufsichts- und Wertpapierrechts. Die Schwerpunkte unserer Beratung liegen in folgenden Bereichen: Gründung von Banken und Finanzdienstleistungsinstituten asset Management und Investmentrecht (z. B. aufsichts-, immobilien- und steuerrechtliche Strukturierungen) Rechtliche und steuerrechtliche konzeption geschlossener Fonds und anderer Vermögensanlageprodukte nationale und internationale Finanzierungen, insbesondere Immobilienfi nanzierungen, Finanzierungen von Unternehmenskäufen, Leasing, Factoring, Projektfi nanzierungen Rechtsfragen des deutschen und des europäischen Zahlungsverkehrs
Vorstand, Controlling, Revision 01 Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Neue MaRisk Axel Becker/Michael Berndt/Dr. Jochen Klein (Hrsg.): Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Neue MaRisk. Finanz Colloquium Heidelberg, Heidelberg, 2009. 494 S., 69 €. w Das vorliegende Fachbuch setzt die Reihe der bisher im gleichen Verlag publizierten Bearbeitungs- und Prüfungsleitfäden fort und bietet eine sinnvolle Ergänzung zu dem ebenfalls in 2009 erschienenen Werk MaRisk Interpretationshilfen. Die Struktur des Leitfadens ist praxisorientiert aufgebaut. Neben den beschreibenden Aussagen zu den rechtlichen Hintergründen für die Novellierung der MaRisk und den jeweiligen Inhalten der MaRisk-Module enthält das Werk eine Vielzahl von Checklisten und eine Reihe von Praxistips. Als Nutzer dieser Checklisten und Praxistips kommen nicht nur interne und externe Revisoren in Frage sondern auch die mit der MaRisk-Umsetzung befassten Organisationseinheiten bzw. Projektmitarbeiter. Im Abschnitt I. „Einleitung“ wird auf die neuen MaRisk aus aufsichtrechtlicher Sicht sowie aus Sicht der Institute eingegangen. Die Struktur der Abschnitte II. und III. orientiert sich am Aufbau und den Inhalten der MaRisk. Abschließend wird im Abschnitt IV. auf ausgewählte Problemkreise der neuen MaRisk aus Sicht der DV-technischen Anforderungen eingegangen. Ein Literaturverzeichnis, das durchaus noch einige weitere wichtige Literaturquellen enthalten könnte, sowie ein Stichwortverzeichnis runden das Fachbuch ab. Den drei Herausgebern und den weiteren kompetenten Mitautoren ist mit dem Leitfaden ein praxisorientiertes Werk gelungen, das zu einer prüfungsfesten Umsetzung der MaRisk im jeweiligen Institut beitragen kann. Des Weiteren sollte der Leitfaden als Hilfsmittel in jeder Revisionsbibliothek vorhanden sein. £ Walter Ullrich, Direktor im Unternehmensbereich Revision, Hamburger Sparkasse AG Konto, Recht, Revision 02 Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Risikobasierte Geldwäscheprävention Axel Becker/Michael Berndt/Dr. Jochen Klein (Hrsg.): Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Risikobasierte Geldwäscheprävention: Erleichterungen und Verschärfungen gegenüber Sicherungsmaßnahmen und Kundensorg- faltspflichten. Finanz Colloquium Heidelberg, 2009, 247 S., 59 €. w Nicht zuletzt vor dem Hintergrund der Novellierung des Gesetzes über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (GwG) im August 2008 haben sich die geldwäscherechtlichen Anforderungen an die Institute und deren Prüfer erheblich erhöht. Nach einer „Schonfrist“ von neun Monaten sind diese Vorgaben seit Mai 2009 von den Instituten vollumfänglich umzusetzen. Der Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden „Risikobasierte Geldwäscheprävention“ thematisiert die Auswirkungen der aktuellen Rechtslage sowohl aus Sicht des Geldwäschebeauftragten als auch des Internen Revisors und des externen Wirtschaftsprüfers. In praxisnaher Form arbeitet das Buch mit zahlreichen Beispielen und Checklisten. Im ersten Kapitel werden risikobasierte Überwachungsansätze durch den hierfür primär verantwortlichen Geldwäschebeauftragten erläutert. Schwerpunkt bildet die Ausgestaltung der institutsspezifischen Gefährdungsanalyse sowie die sachgerechte Kategorisierung der identifizierten Kundengruppen nach geldwäscherechtlichen Vorgaben. Anhand von aussagekräftigen Praxisbeispielen werden mögliche Maßnahmen zur Begrenzung der Risiken vorgestellt. Abschließend werden „formelle“ Aspekte insbesondere zur Dokumentation und zur Berichterstattung an die Entscheidungsträger erläutert. Das anschließende Kapitel zeigt mögliche Kooperationsfelder zwischen dem Geldwäschebeauftragten und der Interne Revision auf. Synergien sieht der Autor insbesondere bei der Koordinierung der Prüfungsgebiete und Einsatzpläne der Revision mit den Kontrollhandlungen des Geldwäschebeauftragten. Ferner werden Kooperationsfelder u. a. bei der Erstellung und Aktualisierung der Gefährdungsanalyse sowie bei Verdachtsanzeigen und Mitarbeiterschulungen erörtert. Die beiden folgenden Kapitel beinhalten Prüfungsansätze zur Prüfung und Beurteilung der aufbau- und ablauforganisatorischen Vorkehrungen des Instituts zur Erfüllung der geldwäscherechtlichen Vorgaben aus Sicht von zwei Internen Revisoren. Neben den klassischen Prüfungsgebieten zum GwG wird auch die Einbindung der Geldwäscheprävention in das übergreifende Risikomanagement des Instituts thematisiert. Schwerpunkte sind ferner die Prüfung der Gefährdungsanalyse und die Einhaltung kundenbezogener Sorgfaltspflichten. Im letzten Kapitel wird insbesondere die Handhabung von Ermessensspielräumen bei risikoorientierten und institutsspezifischen Lösungen zur Erfüllung der geldwäscherechtlichen Vorgaben aus Sicht des externen Prü- 03 / 2010 BankPraktiker Rezensionen 01 02 99
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