Formuepleje Optimum A/S

Formuepleje Optimum A/S19. RegnskabsoplysningerResultatopgørelsenBalancenFinansielle posterFinansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og-omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørendeværdipapirer og gæld og transaktioner i fremmed valuta. Finansielleindtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrørerregnskabsåret.Resultatafhængigt honorarDer er i delårsrapporten afsat det beregnede honorar for perioden. Ihenhold til administrationsaftalen beregnes og betales det resultatafhængigehonorar én gang årligt ved regnskabsårets slutning 30. juni.Selskabsskat og udskudt skatSelskabet indgår i acontoskatteordningen.Finansielle anlægsaktiverVærdipapirerVærdipapirer, indregnet under anlægsaktiver, omfatter børsnoteredeobligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoteredeværdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirermåles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris.Finansielle gældsforpligtelserGældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvissvarer til nominel værdi.Periodens skat, som består af periodens aktuelle skat og forskydning iudskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henførestil periodens resultat, og direkte på egenkapitalen med den del,der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af allemidlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdiaf aktiver og forpligtelser.Da det er Selskabets strategi at beholde aktierne i minimum 3 år, er derikke afsat udskudt skat af den urealiserede avance på aktier med enejertid på under 3 år.PengestrømsopgørelsePengestrømme fra driftsaktivitetPengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som periodens resultat reguleretfor ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betaltselskabsskat.Pengestrømme fra investeringsaktivitetPengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelsemed køb og salg af værdipapirer.Pengestrømme fra finansieringsaktivitetPengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelseeller sammensætning af aktiekapital. Herudover omfatter pengestrømmeneoptagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld.LikviderLikvider omfatter indestående i pengeinstitutter.66 / Børsprospekt maj 2006