Noter - Danica Pension Koncernen

Noter – Danica Pension KoncernenNoteOpskrivningshenlæggelseOpskrivningshenlæggelsen omfatter værdiregulering afdomicilejendomme til dagskurs med fradrag af akkumuleredeafskrivninger. Den del af værdireguleringen, som skalhenføres til bonusberettigede forsikrings- og investeringskontrakter,overføres til kollektivt bonuspotentiale.SikkerhedsfondSikkerhedsfonden kan i henhold til vedtægterne anvendestil styrkelse af de forsikringsmæssige hensættelser eller påanden måde til fordel for de forsikrede. Hensættelserne tilfonden fandt sted, før Danica Pension blev skattepligtig.Foreslået udbytteUdbytte, som bestyrelsen indstiller til generalforsamlingensgodkendelse, indregnes som en særskilt reserve iegenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse, nårgeneralforsamlingens beslutning foreligger.PengestrømsopgørelsePengestrømsopgørelsen for koncernen er opstillet efterden indirekte metode med udgangspunkt i årets resultat førskat og viser koncernens pengestrømme fra drifts-, investerings-og finansieringsaktiviteter samt årets forskydningi likvider.Likvider består af ”Likvide beholdninger” samt ”Indlån i kreditinstitutter”.NøgletalKoncernens nøgletal udarbejdes efter reglerne i bekendtgørelseom finansielle rapporter for forsikringsselskaber ogtværgående pensionskasser. Afkastnøgletallene er beregnetsom sammenvægtede afkast.elle pengestrømme, og hvor pengestrømmene er udtryk forbetaling af hovedstol og renter herpå, skal måles til amortiseretkostpris. Øvrige aktiver skal måles til dagsværdi medindregning af værdiregulering i resultatopgørelsen. Dagsværdireguleringaf aktier kan dog indregnes i totalindkomsten, ogvirksomheden kan under visse betingelser vælge dagsværdireguleringaf udlån m.v.For finansielle forpligtelser er principperne stort set uændredei forhold til IAS 39. Indregning skal som udgangspunktfortsat ske til amortiseret kostpris og med udskillelse afindbyggede derivater, der ikke er nært forbundet med hovedkontrakten.Finansielle forpligtelser, der skal indregnes tildagsværdi, består af derivater, handelsporteføljen og forpligtelsersom er designeret til dagsværdi med værdireguleringover resultatopgørelsen. Den del af værdireguleringen påfinansielle forpligtelser designeret til dagsværdi, som vedrørerforpligtelsens egen kreditrisiko, skal dog føres i andentotalindkomst, medmindre der herved opstår en regnskabsmæssigmismatch.Principperne for ophør af indregning i IFRS 9 er en videreførelseaf de eksisterende principper i IAS 39,Det er vurderingen, at IFRS 9 ikke ændrer grundlæggende vedmålingen af koncernens finansielle instrumenter. Obligationsbeholdningerskal i henhold til IFRS 9 indregnes til amortiseretkostpris eller dagsværdi med værdiregulering i resultatopgørelsen.Klassifikation og måling af finansielle instrumenterkan ikke hensigtsmæssigt besluttes isoleret udenkendskab til de kommende faser af IFRS 9, som vil afklare desamlede regnskabsmæssige effekter af standarden herundertidspunkt for implementering.Kommende standarder og fortolkningsbidragInternational Accounting Standards Board (IASB) har udsendten række ændringer af de internationale regnskabsstandarder,ligesom International Financial Reporting InterpretationsCommittee (IFRIC) har udsendt en række fortolkningsbidrag,der endnu ikke er trådt i kraft. Ingen af disseforventes at få væsentlig indflydelse på koncernensfremtidige regnskabsaflæggelse. I det følgende er omtalt destandarder og fortolkningsbidrag, som forventes at få indflydelsepå koncernens regnskabsaflæggelse.I oktober 2010 blev udsendt IFRS 9 benævnt ”FinancialInstruments”. Standarden er første fase i et arbejde, som iløbet af 2011 skal erstatte reglerne i IAS 39. Efter førstefase indeholder IFRS 9 klassifikation og måling af finansielleinstrumenter og ophør af indregning, mens kommende faservil adressere nedskrivninger, regnskabsmæssig sikringog modregning af finansielle aktiver og forpligtelser,EU har valgt ikke at godkende IFRS 9, før der er klarhedover indholdet af de kommende faser.Overgangsbestemmelserne i IFRS 9 fase 1 indebærer, atstandarden skal implementeres senest 1. januar 2013.Der foregår imidlertid p.t. overvejelser om en udskydelse afimplementeringsfristen.Efter IFRS 9 skal finansielle aktiver klassificeres på grundlagaf virksomhedens forretningsmodel og de kontraktuellekarakteristika af aktiverne inklusive eventuelle indbyggedederivater, som i modsætning til efter IAS 39 ikke skal udskilles.Aktiver, der ejes med henblik på at opnå kontraktu-32/79 DANICA PENSION – ÅRSRAPPORT 2010