Noter - Danica Pension Koncernen

Noter – Danica Pension KoncernenNoteanvendelse af en margen på dødelighedsintensiteterne.Særlige overskudsandele for regnskabsåret indregnes løbendei livsforsikringshensættelserne.Livsforsikringshensættelserne opdeles i garanterede ydelser,bonuspotentiale på fremtidige præmier og bonuspotentiale påfripoliceydelser.Garanterede ydelser omfatter forpligtelser til at betale ydelser,der er garanteret forsikringstagerne. Garanterede ydelserer beregnet som nutidsværdien af de aktuelt garanteredeydelser tillagt nutidsværdien af de forventede fremtidige udgiftertil administration og med fradrag af nutidsværdien af defremtidige præmier. De garanterede ydelser er opgjort udenhensyntagen til fremtidig omskrivning af policerne til fripolicerog tilbagekøb.Bonuspotentiale på fremtidige præmier omfatter forpligtelsertil at yde bonus over tid vedrørende de aftalte endnu ikke forfaldnepræmier. Bonuspotentiale på fremtidige præmier opgøresfor bestanden af bonusberettigede forsikringer somforskellen mellem værdien af garanterede fripoliceydelser ogværdien af garanterede ydelser. Garanterede fripoliceydelseromfatter forpligtelser til at betale ydelser, der er garanteretforsikringen, hvis policen omtegnes til fripolice. Garanteredefripoliceydelser er beregnet som nutidsværdien af de garanteredefripoliceydelser tillagt nutidsværdien af de forventedefremtidige udgifter til administration af fripolicen.Bonuspotentiale på fripoliceydelser omfatter forpligtelser tilat yde bonus vedrørende de allerede forfaldne præmier medfradrag af udbetalte ydelser m.v.Bonuspotentiale på fripoliceydelser er beregnet som værdienaf forsikringstagernes opsparing med fradrag af de garanteredeydelser, bonuspotentiale på fremtidige præmier og nutidsværdienaf de fremtidige administrationsresultater. Bonuspotentialetpr. forsikring kan ikke være negativt.Bonuspotentiale på fripoliceydelser kan anvendes til dækningaf tab, når det kollektive bonuspotentiale er opbrugt. Såfremtreduktionen i bonuspotentiale på fripoliceydelser bevirker, athensættelsen for den enkelte police bliver lavere end den garanteredegenkøbsværdi, forhøjes de garanterede ydelser forpolicen under hensyn til sandsynligheden for genkøb.DelbestandeI 2002 blev Danicas livsforsikringsselskaber fusioneret medDanica Pension som det fortsættende selskab. Ved fusionenhavde bestanden i Danica Liv & Pension en højere bonusgradend de øvrige bestande. For at sikre, at kunderne i det tidligereDanica Liv & Pension ikke blev stillet ringere ved fusionen,har disse efterfølgende været skilt ud i egen delbestand. Ultimo2010 er delbestanden fra det tidligere Danica Liv & Pensionblevet lagt sammen med den øvrige bestand i selskabet. Iden forbindelse er der foretaget en ekstraordinær tilskrivningtil kunderne fra det tidligere Danica Liv & Pension. Som enkonsekvens af sammenlægningen foretages der ikke længereen opdeling i noterne vedrørende de to delbestande.ErstatningshensættelserErstatningshensættelserne udgør et skøn over forventedeudbetalinger samt forfaldne, endnu ikke udbetalte forsikringsydelser.For skader vedrørende syge- og ulykkesforsikringer,der afvikles som løbende udbetalinger, opgøres forpligtelsensom nutidsværdien af de forventede fremtidigebetalinger inklusiv omkostninger til afvikling af erstatningsforpligtelserne.Kollektivt bonuspotentialeHensættelser til kollektivt bonuspotentiale omfatter forsikringstagernesandel af realiseret resultat for bonusberettigedeforsikringer, der endnu ikke er tilskrevet den enkelteforsikringstager.Overførsler mellem aktiver tilknyttet kundemidler og egenkapitalmidlergennemføres til dagsværdi. Forskellen mellemdagsværdi og regnskabsmæssig værdi vedrørende overførteaktiver indregnes i kollektivt bonuspotentiale med modpostdirekte på egenkapitalen.Hensættelser til bonus og præmierabatterHensættelsen til bonus og præmierabatter er beløb, dertilfalder forsikringstagerne som følge af et gunstigt skadeforløbfor indeværende eller tidligere år.Hensættelser til unit-link kontrakterHensættelserne til unit-link kontrakterne opgøres til dagsværdimed udgangspunkt i den enkelte forsikrings andel afde tilknyttede investeringsforeninger og under hensyntagentil indgåede garantier. For den del af forsikringerne, der ertegnet med garanti, opgøres værdien af garanterede ydelserog fripoliceydelser på basis af de til Finanstilsynet anmeldteopgørelsesgrundlag.Udskudte skatteforpligtelserUdskudt skat opgøres ud fra gældsmetoden på alle midlertidigeforskelle mellem regnskabs- og skattemæssige værdierpå aktiver og forpligtelser. Udskudt skat indregnes ibalancen under posterne ”Udskudte skatteaktiver” og ”Udskudteskatteforpligtelser” på grundlag af gældende skattesatser.Skatteaktiver vedrørende uudnyttede underskud og skattefradragindregnes alene i udskudt skat, hvis det er sandsynligtat sådanne underskud og skattefradrag kan udnyttes.GældsposterDerivater måles til dagsværdi. Derivater med negativ dagsværdiindgår under posten ”Anden gæld”. Øvrige gældspostermåles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarertil pålydende værdi.Ansvarlig lånekapitalAnsvarlig lånekapital er efterstillede kapitalindskud, deromfatter udstedte obligationer. I tilfælde af likvidation ellerkonkurs kan ansvarlig lånekapital først gøres gældendeefter de almindelige kreditorkrav.Ansvarlig lånekapital måles til amortiseret kostpris suppleretmed dagsværdien af den sikrede renterisiko, jf. afsnittetom regnskabsmæssig sikring.EgenkapitalValutaomregningsreserveValutaomregningsreserven omfatter omregningsdifferenceropstået ved omregning af resultat og nettoinvesteringfor udenlandske enheder fra deres funktionelle valutaer tildanske kroner. Derudover indgår valutakursregulering affinansielle forpligtelser, klassificeret som regnskabsmæssigsikring af nettoinvesteringen i udenlandske enheder.DANICA PENSION – ÅRSRAPPORT 2010 31/79