Formuepleje Merkur A/S

More documents

Recommendations

Info

Formuepleje Merkur A/S 18. Regnskabsoplysninger 18.5 De uafhængige revisorers erklæring til aktionærerne i Formuepleje Merkur A/S Vi har i overensstemmelse med danske revisionsstandarder revideret årsrapporterne for Formuepleje Merkur A/S for regnskabsårene 1. oktober 2002 - 30. september 2003, 1. oktober 2003 - 30. september 2004, 1. oktober 2004 - 30. juni 2005 og 1. juli 2005 - 30. juni 2006. I vore revisionspåtegninger dateret 10. november 2003, 8. november 2004, 1. september 2005 og 14. september 2006 udtrykte vi konklusioner uden forbehold på de årsrapporter, hvorfra regnskabsuddragene er foretaget. Årsregnskaberne, der er præsenteret på siderne 81ff, er uddrag af de offentliggjorte årsrapporter for de pågældende regnskabsår. Dog er pengestrømsopgørelserne for 2002/03, 2003/04 og 2004/05 udarbejdet efterfølgende. Der er endvidere udarbejdet supplerende noter til disse regnskabsår. Vi har revideret de tilføjede pengestrømsopgørelser og supplerende noter. Årsrapporterne for 2002/03, 2003/04 og 2004/05 ville med disse tilføjelser fortsat kunne forsynes med revisionspåtegninger uden forbehold. Det udførte arbejde Vi har planlagt og udført vort arbejde i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om den uafhængige revisors erklæring på revisionsopgaver med særligt formål (RS 800) med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at regnskabsuddragene i al væsentlighed er i overensstemmelse de årsrapporter, som de er uddraget af. Konklusion Det er vor opfattelse, at regnskabsuddragene i al væsentlighed er i overensstemmelse med de årsrapporter incl. pengestrømsopgørelser og supplerende noter, som de er uddraget af. For bedre at forstå virksomhedens finansielle stilling og resultat samt omfanget af den foretagne revision skal regnskabsuddragene læses i sammenhæng med de årsrapporter, som regnskabsuddragene blev uddraget af, herunder de tilhørende revisionspåtegninger. Årsrapporterne for 2002/03, 2003/04, 2004/05 og 2005/06 er med disse supplementer alle aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse D-virksomhed samt Københavns Fondsbørs´ krav til regnskabsaflæggelsen for børsnoterede selskaber. Århus, den 23. februar 2007 Busch-Sørensen Statsautoriseret revisionspartnerselskab Ivan Madsen Statsaut. revisor Ove Hartvigsen Statsaut. revisor 80 / Børsprospekt februar 2006
Formuepleje Merkur A/S 18.6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Formuepleje Merkur A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse D-virksomhed, danske regnskabsvejledninger samt Københavns Fondsbørs krav til regnskabsaflæggelsen for børsnoterede selskaber. Opstillingen af resultatopgørelsen er tilpasset selskabets aktiviteter jvf. årsregnskabslovens § 11, stk. 3. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Selskabet har omlagt regnskabsår, således at der afsluttes pr. 30/6 mod tidligere 30/9. Omlægningsperioden er 1/10 2004 - 30/6 2005. Regnskabsåret er tillige omlagt i selskaberne Formuepleje Safe A/S, Formuepleje Penta A/S og Formuepleje Epikur A/S, således at disse selskaber også har regnskabsafslutning pr. 30/6. Formuepleje Pareto A/S og Formuepleje LimiTTellus A/S havde i forvejen regnskabsafslutning pr. 30/6. Efter omlægning har alle de nævnte selskaber samme regnskabsafslutningstidspunkt. Begrundelsen for omlægningen er administrative og praktiske fordele for såvel selskaberne, som Manager og bestyrelser og aktionærer. Det kan supplerende tilføjes, at mange af aktionærerne har valgt at placere deres investeringer i flere af de anførte Formueplejeselskaber. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i tilgodehavender henholdsvis forpligtelser. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med eventuelle ændringer i dagsværdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. For eventuelle afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi i resultatopgørelsen løbende. Børsprospekt februar 2006 / 81
Page 1 and 2:
Formuepleje Merkur A/S Børsprospek
Page 3 and 4:
Formuepleje Merkur A/S Formuepleje
Page 5 and 6:
Formuepleje Merkur A/S Tidsplan og
Page 7 and 8:
Formuepleje Merkur A/S De uafhængi
Page 9 and 10:
Formuepleje Merkur A/S 2. Resumé S
Page 11 and 12:
Formuepleje Merkur A/S 3. Risikofak
Page 13 and 14:
Formuepleje Merkur A/S Historisk ta
Page 15 and 16:
Formuepleje Merkur A/S Selve vurder
Page 17 and 18:
Formuepleje Merkur A/S Følsomhed f
Page 19 and 20:
Formuepleje Merkur A/S Forventet v
Page 21 and 22:
Formuepleje Merkur A/S Samtidig ses
Page 23 and 24:
Formuepleje Merkur A/S 4. Forventni
Page 25 and 26:
Formuepleje Merkur A/S I tider, hvo
Page 27 and 28:
Formuepleje Merkur A/S Filosofien f
Page 29 and 30: Formuepleje Merkur A/S Porteføljef
Page 31 and 32: Formuepleje Merkur A/S Når anlægs
Page 33 and 34: Formuepleje Merkur A/S Ved en forre
Page 35 and 36: Formuepleje Merkur A/S Den resultat
Page 37 and 38: Formuepleje Merkur A/S Strategisk n
Page 39 and 40: Formuepleje Merkur A/S Aktier - Tak
Page 41 and 42: Formuepleje Merkur A/S Finansiering
Page 43 and 44: Formuepleje Merkur A/S Omkostningsp
Page 45 and 46: Formuepleje Merkur A/S Lars Sylvest
Page 47 and 48: Formuepleje Merkur A/S Direktion Er
Page 49 and 50: Formuepleje Merkur A/S Organisation
Page 51 and 52: Formuepleje Merkur A/S Overtagelses
Page 53 and 54: Formuepleje Merkur A/S Pengestrømm
Page 55 and 56: Formuepleje Merkur A/S Registrering
Page 57 and 58: Formuepleje Merkur A/S Ordinære og
Page 59 and 60: Formuepleje Merkur A/S Formidler Fo
Page 61 and 62: Formuepleje Merkur A/S Beskatning f
Page 63 and 64: Formuepleje Merkur A/S På den ordi
Page 65 and 66: Formuepleje Merkur A/S Indre værdi
Page 67 and 68: Formuepleje Merkur A/S Tangentporte
Page 69 and 70: Formuepleje Merkur A/S Information,
Page 71 and 72: Formuepleje Merkur A/S Selskabsnavn
Page 73 and 74: Formuepleje Merkur A/S 16. Rådgive
Page 75 and 76: Formuepleje Merkur A/S 18. Regnskab
Page 77 and 78: Formuepleje Merkur A/S 18.2 Oversig
Page 79: Formuepleje Merkur A/S 18.4 Ledelse
Page 83 and 84: Formuepleje Merkur A/S 18.7 Resulta
Page 85 and 86: Formuepleje Merkur A/S Passiver Not
Page 87 and 88: Formuepleje Merkur A/S 18.10 Noter
Page 89 and 90: Formuepleje Merkur A/S 30/6 2006 30
Page 91 and 92: Formuepleje Merkur A/S Aktiekapital
Page 97: Formuepleje Merkur A/S Tegningsblan
show all

Formuepleje Merkur A/S

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?