Vejledning til udarbejdelse af ledelsesberetning - Kulturstyrelsen

NOTAT
Til:
Musikinstitutioner, der modtager driftstilskud
fra Kulturstyrelsen
Kulturstyrelsen
H. C. Andersens Boulevard 2
1553 København V
Telefon 3373 3373
post@kulturstyrelsen.dk
www.kulturstyrelsen.dk
11. april 2013
Vejledning om årsrapportens ledelsesberetning
Nærværende vejledende bemærkninger er udarbejdet i tilknytning til driftstilskudsloven
(lov nr. 1531 af 21. december 2010) og driftstilskudsbekendtgørelsen (bekendtgørelse
nr. 1701 af 21. december 2010) med henblik på at sikre, at ledelsesberetningen
opfylder kravene i lovgivningen samt de udfyldende bestemmelser, som fremgår af
rammeaftaler, tilsagnsbreve mv.
Kulturinstitutioner, der modtager driftstilskud på over 200.000 kr. årligt, skal i henhold
til driftstilskudsbekendtgørelsen udarbejde en ledelsesberetning,
... hvori der redegøres for årets drift og forventningerne til det kommende år samt
øvrige forhold af betydning for den selvejende institution, som ikke direkte fremgår
af det øvrige årsregnskab. Ledelsesberetningen skal desuden indeholde en redegørelse
for, i hvilken udstrækning aktiviteter er blevet gennemført i overensstemmelse
med det budgetterede og med de målsætninger, der er opstillet for den
selvejende institution, herunder målsætninger opstillet i eventuelle aftaler med Kulturministeriet
eller andre tilskudsydere. Endelig skal ledelsesberetningen indeholde
en opgørelse over udviklingen i aktivitetsniveauet. (§ 11 stk. 3)
Kravet om en redegørelse for aktiviteter i henhold til det budgetterede og opstillede
målsætninger indebærer, at ledelsesberetningen skal omfatte en afrapportering af faglige
indsatser, resultater og målopfyldelse i henhold til gældende formål/mission og vision
samt fastsatte resultatmål i rammeaftalen.
J.nr.:

Dette kan gøres på flere måder, men den faglige afrapportering bør indeholde en
overordnet vurdering af, om årets faglige resultater er tilfredsstillende. Vurderingen
bør forholde sig til:
• formål/mission
• vision
• resultatmål fastsat i rammeaftalen
Den overordnede vurdering bør således indeholde en tydelig angivelse af, om årets
indsatser og resultater har ført til opfyldelse af de aftalte formål, vision og resultatmål i
rammeaftalen. For hvert resultatmål skal der således redegøres for, i hvilket omfang
og hvordan det er opfyldt.
Vurderingen af opfyldelsen af formål og vision bør tage udgangspunkt i de indsatser
og resultater, der relaterer sig til resultatmålene i rammeaftalen, men kan også tage
hensyn til andre væsentlige indsatser og resultater, der ligger ud over disse. Endelig
bør der indgå en vurdering af det økonomiske resultat og eventuelle afvigelser fra det
godkendte budget.
Ledelsesberetningen skal konkret følge op på de nøgletal og indikatorer, som knytter
sig til rammeaftalen.
Hvis der er behov for detaljerede aktivitetsoversigter mv., kan de eventuelt placeres
som bilag til ledelsesberetningen, således at selve ledelsesberetningen opsummerer,
konkluderer og vurderer, hvordan aktiviteterne har bidraget til den helt eller delvise opfyldelse
af målene.
Jan Ole Traasdahl
2