Download hele FARUM-KOMMISSIONEN • Bind 11 i PDF format

Øvrige bilag var bilag 4 ”A-contoudbetalinger der ikke umiddelbart ses at være afregnet”,
bilag 5 ”Berigtigelser overfor købsmomsordningen” og bilag 6 ”Bilag hvor den anvisnings-
bemyndigede har anvist udgifter til sig selv”. 1
17.6.5.2. Revisionskritiske bemærkninger 1998-2001
Den uvildige undersøgelse indeholder foruden ”juridiske vurderinger” en række ”revisionskritiske
bemærkninger.”
Foruden bemærkninger om bevillingsoverskridelser hedder det således i delrapporten for
1999 vedrørende rejser: 2
”I henhold til Farum Kommunes procedurer (interne regler) for tjeneste-
/studierejser skal der foreligge et program, en rejseplan og en omkostningsberegning
for de enkelte rejser. For ingen af de gennemgåede rejser har de interne
regler været overholdt til fulde, idet der dog for enkelte rejser har foreligget et
program eller en rejseplan.
Endvidere har vi konstateret, at formålet med de enkelte rejser og deltagerne heri
ikke har været beskrevet fyldestgørende i alle tilfælde.
For ingen af de gennemgåede rejser foreligger der en dokumenteret omkostningsberegning
for forventede udgifter til den påtænkte rejse.
Endvidere har vi konstateret, at procedurer for registrering og rapportering af rejseudgifter
har været tilrettelagt på en sådan vis, at efterfølgende kontrol i et væsentligt
omfang vanskeliggøres.
Det har ikke været muligt at opgøre de samlede afholdte rejseudgifter for de enkelte
rejser. Farum Kommune har i et kritisabelt omfang udlagt endog store beløb
for udenforstående. På det foreliggende grundlag må det konstateres, at Farum
Kommune ikke i fuldt omfang har krævet afholdte udlæg indbetalt.
Det er vor opfattelse, at procedurer og kontroller for udarbejdelse, tilpasning og
overholdelse af bevillingsrammer har været utilstrækkelige i perioden. Især følgende
forhold har forøget risikoen for afholdelse af rejseudgifter uden bevillingsmæssig
dækning eller uden et relevant kommunalt formål.
• Udpræget dispositionsfrihed og fleksibilitet inden for de enkelte udvalgs overordnede
bevillingsrammer uden særskilte bevillingsrammer for rejser.
1 256-7,f1,b210-212
2 188-2,f1,b89. Delrapport for 1999, afsnit 10.2.6.
- 139 -