Samlet regnskab 2010 - Ledige jobs i Fredensborg Kommune

Anlægsvirksomhed
På det skattefinansierede anlægsområde viste
regnskabet et resultat på kr. 54,2 mio. kr. mod et
korrigeret budget på kr. 82,8 mio. kr. En afvigelse
på kr. 28,6 mio. kr.
Mio. kr.
120
100
80
60
40
20
0
Regnskab 2010
Anlæg 2010
Anlægsudgifter, netto
Budget
Frigivne
Forbrug
Resultatet af anlægsregnskabet i 2010 viser på
udgiftssiden, at der er et mindreforbrug set i
forhold til det korrigerede budget. Dette skyldes
hovedsageligt at der på flere af projekterne har
været anlægsforskydninger, således at der er
sket en tidsmæssig forskydning. På indtægtssiden
har der været færre indtægter som følge af svigtende
salgsindtægter. For en mere detaljeret
gennemgang henvises til beskrivelsen af politikområdet
i senere afsnit.
Der er på det brugerfinansierede område budgetlagt
anlægsprojekter for kr. 12,8 mio. kr. Dette er
foretaget for rent teknisk at kunne få anlægsprojekterne
regnskabsafsluttet. Fremadrettet vil der
ikke blive budgetlagt på det brugerfinansierede
område, idet forsyningen er blevet et selvstændigt
selskab.
Lån og balanceforskydninger
Lån
Der var budgetlagt med en lånoptagelse på kr.
27,9 mio. kr. i det oprindelige budget 2010.
Regnskab 2010 viser imidlertid 53,8 mio. kr. -
altså blev der optaget kr. 25,9 mio. kr. mere end
oprindelig planlagt.
Årsagen til det højere låneoptag i 2010, var at
der fra Regeringens side blev givet mulighed for
8
at lånefinansiere ekstra anlægsudgifter som led i
en finanspolitisk stimulering af dansk økonomi.
Fredensborg Kommune fik efter ansøgning en
ekstra lånedispensation på 30 mio. kr. til konkrete
projekter. Da flere af projekterne ikke blev
færdige i 2010, har den fulde dispensation ikke
kunnet udnyttes i 2010, og der er søgt Indenrigs-
og Sundhedsministeriet (ISM) om adgang til at
overføre det resterende beløb til 2011. Svar på
ansøgning modtages i maj 2011.
I opgørelsen af den endelige låneramme 2010,
indgår også de to områder, der giver automatisk
låneadgang – nemlig udlæg til indefrosne ejendomsskatter
og energibesparende foranstaltninger,
og disse steg mere end budgetlagt i 2010.
Som nævnt ovenfor under Tilskud og udligning,
lykkedes det ikke at gennemføre det fulde planlagte
anlægsbudget på Kvalitetsfondsområdet, og
dette greb ind i udnyttelsen af de oprindeligt
givne lånedispensationer. At der alligevel kan
hjemtages lån for i alt 53,8 mio. kr. skyldes således
at områderne med automatisk låneadgang
kunne kompensere. (men dog forhåbentlig i 2011
efter tilsagn fra ISM).
Balanceforskydninger
Balanceforskydningerne var budgetlagt til en
indtægt på -0,5 mio. kr., I løbet af året blev dette
korrigeret til en indtægt på -2,0 mio. kr. Regnskabsresultatet
blev imidlertid på -49,5 mio. kr. –
altså en afvigelse på -47,5 mio. kr. i merindtægt.
Af enkelte budgetposter som afviger kan nævnes
efter afregning med Fredensborg Forsyning med
en merindtægt på 3,13 mio. kr. Til at trække i
den modsatte retning udgifter på toldmoms og
remittering på 22,0 mio. kr.
Resten af afvigelsen i forhold til budget skyldes
hovedsageligt forskydninger mellem årene.
Afvigelsen på balanceforskydningerne skyldes for
hovedpartens vedkommende, at der i 2009 blev
forudbetalt udgifter der vedrørte budget 2010 på
51,8 mio. kr. hvilket giver den tilsvarende positive
indtægt på balanceforskydninger i 2010. I
2010 er der forbrugt 16,6 mio. kr. vedrørende
2011, dette giver i 2010 regnskabet en nettoforskydning
på 35,2 mio. kr.
I 2011 foregår der ligeledes bogføringer på 2010
hvilket givet en netto indtægts forskydning på
25,7 mio. kr.