27.07.2013 Views

arv og TesTamenTe - PTU

arv og TesTamenTe - PTU

arv og TesTamenTe - PTU

SHOW MORE
SHOW LESS

Create successful ePaper yourself

Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.

<strong>arv</strong> <strong>og</strong><br />

<strong>TesTamenTe</strong><br />

hvis du selv<br />

vil bestemme<br />

1 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente


3 <strong>PTU</strong> FORBEDRER LIVET EFTER ULYKKEN<br />

4 DERFOR ER VI gLaDE FOR aT KOmmE I <strong>PTU</strong><br />

6 HVIS DU SELV VIL BESTEmmE<br />

6 Hvorfor skal jeg oprette et testamente?<br />

6 Hvad sker der, hvis jeg ikke opretter et testamente?<br />

6 De 3 <strong>arv</strong>eklasser i <strong>arv</strong>eloven<br />

6 Ugifte samlevende<br />

9 HVaD ER ET TESTamENTE?<br />

9 Notartestamente<br />

10 Vidnetestamente<br />

10 Indbotestamente<br />

10 Hvad skal testamentet indeholde?<br />

11 HVaD KaN JEg BESLUTTE I ET TESTamENTE?<br />

11 Arv til <strong>PTU</strong> – uden at det koster dine øvrige <strong>arv</strong>inger en krone<br />

14 NÅR TESTamENTET SKaL OPRETTES<br />

14 Tag en advokat med på råd<br />

14 Hvad koster det at oprette et testamente?<br />

14 Kan jeg ændre et testamente?<br />

15 Hvordan kommer testamentet frem?<br />

16 VÆRKTØJSKaSSE<br />

16 Ordforklaring<br />

17 Huskeseddel (før besøg hos en advokat)<br />

18 Eksempler på testamenter


<strong>PTU</strong> forbedrer livet efter ulykken<br />

<strong>PTU</strong> arbejder for at skabe ligeværdige vilkår <strong>og</strong> øget livskvalitet for de over<br />

100.000 danskere, som har alvorlige skader efter en ulykke eller sygdom.<br />

<strong>PTU</strong> har rødder tilbage til 1945, <strong>og</strong> vi har derfor en årelang erfaring med at hjælpe<br />

mennesker, som lever med alvorlige skader efter en ulykke elle sygdom. Vi<br />

har opbygget en meget stor viden om bevægelseshandicappedes forhold i det<br />

danske samfund, <strong>og</strong> vores engagement bunder i et grundlæggende ønske om,<br />

at alle mennesker – uanset funktionsniveau – skal have mulighed for at leve et<br />

godt liv med lige adgang til alle dele af samfundet.<br />

Det er afgørende vigtigt for vores arbejde, at vi har indtægter. <strong>PTU</strong>’s hovedbestyrelse<br />

har igennem årtier opretholdt et ønske om, at indtægter i form af<br />

<strong>arv</strong> ikke må bruges til foreningens almindelige drift. Arv skal anvendes til n<strong>og</strong>et<br />

særligt – <strong>og</strong> helst n<strong>og</strong>et varigt, der kommer mange personer med handicap til<br />

gavn. Det seneste eksempel er, at <strong>PTU</strong> har anvendt <strong>arv</strong>ede midler til om- <strong>og</strong><br />

udbygning af <strong>PTU</strong>’s RehabiliteringsCenter. Uden <strong>arv</strong>en kunne vi ikke gennemføre<br />

projektet.<br />

Hvis du overvejer at lade <strong>PTU</strong> <strong>arv</strong>e, kan du være sikker på, at <strong>PTU</strong> vil anvende<br />

<strong>arv</strong>en til n<strong>og</strong>et fornuftigt.<br />

3 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

når du betænker <strong>PTU</strong> i dit testamente, er du med til at<br />

forbedre livet efter ulykken for mange mennesker fremover.


4 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

<strong>PTU</strong> har i 2011 <strong>og</strong> 2012 været gennem en omfattende renovering <strong>og</strong> udbygning, som<br />

har givet mere plads <strong>og</strong> bedre faciliteter til de mere end 1000 mennesker, der hvert år<br />

har deres gang i <strong>PTU</strong>. Denne renovering er hver dag til glæde for mange mennesker,<br />

<strong>og</strong> den havde ikke kunnet lade sig gøre uden de penge, vi de seneste år har modtaget<br />

gennem <strong>arv</strong>.<br />

”<strong>PTU</strong> har igennem mange år haft en betydelig plads i mit<br />

liv. Jeg er kommet i <strong>PTU</strong> siden 1950 <strong>og</strong> har altid mødt en<br />

fantastisk opbakning blandt både medarbejdere <strong>og</strong> andre<br />

medlemmer. <strong>PTU</strong> er vores samlingspunkt, <strong>og</strong> de nye rammer,<br />

<strong>PTU</strong> har fået efter ombygningen, er med til at fremme<br />

<strong>og</strong> understøtte det sociale, som betyder meget for mange<br />

af os. Der er nu flere <strong>og</strong> langt bedre steder, hvor vi kan<br />

samles <strong>og</strong> drøfte stort som småt efter træning.<br />

Jens sørensen 72 år, polio<br />

Den nYe recePtIon<br />

Jeg har gennem årene fået mange gode venskaber på <strong>PTU</strong>,<br />

<strong>og</strong> vi bruger i høj grad hinanden til at udveksle erfaringer.<br />

Der er altid en god stemning i huset, <strong>og</strong> den nye reception<br />

er med til at gøre, at jeg føler mig velkommen, så snart jeg<br />

træder ind i huset, fordi jeg bliver mødt af et ’hej Jens’ fra<br />

Bo, der sidder i receptionen.”


”Jeg er kommet i <strong>PTU</strong> gennem n<strong>og</strong>le år nu. Først som barn<br />

med polio, <strong>og</strong> nu har jeg genetableret kontakten med stedet,<br />

efter jeg har fået post polio. Jeg kommer her en gang<br />

om ugen, hvor jeg både bruger motionscenteret <strong>og</strong> bassinet.<br />

<strong>PTU</strong> er et fantastisk sted, som jeg nødig ville være<br />

foruden.<br />

Jeg har fået venskaber med ligestillede, <strong>og</strong> jeg får brugt<br />

min krop på den rigtige måde. De ansatte i <strong>PTU</strong> er professionelle,<br />

for eksempel har vi på svømmeholdet en meget<br />

Ina Jørgensen, 53 år, polio<br />

5 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

dygtig svømmelærer, <strong>og</strong> der er generelt set altid en i huset,<br />

man kan få en snak med, hvis man har brug for råd<br />

<strong>og</strong> vejledning.<br />

Det er skønt med alle de nye tiltag, der er kommet i forbindelse<br />

med ombygningen. Bassinet <strong>og</strong> omklædningsrummet<br />

er væsentligt forbedret, bl.a. er der kommet meget<br />

mere plads i omklædningsrummene. Udvidelsen af motionscenteret<br />

har <strong>og</strong>så betydet, at der er kommet mange<br />

nye maskiner, som er til gavn for os alle.”


6 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

Hvis du vil have indflydelse på fordelingen af din formue,<br />

skal du oprette et testamente.<br />

Hvis du selv vil bestemme<br />

Hvorfor skal jeg oprette et testamente?<br />

Hvis du vil have indflydelse på fordelingen af din formue, skal du oprette et<br />

testamente. Reglerne i <strong>arv</strong>eloven sikrer, at den nærmeste familie <strong>arv</strong>er. Med<br />

et testamente kan du <strong>og</strong>så betænke venner, en organisation eller en forening,<br />

som du har sympati for – uden der bliver mindre til dine <strong>arv</strong>inger.<br />

Hvad sker der, hvis jeg ikke opretter et testamente?<br />

Dine værdier bliver fordelt efter reglerne i <strong>arv</strong>eloven, hvis du ikke har oprettet<br />

et testamente. I henhold til <strong>arv</strong>eloven <strong>arv</strong>er din ægtefælle <strong>og</strong> børn, børnebørn<br />

mv. Forældre, søskende, bedsteforældre <strong>og</strong> deres børn vil <strong>og</strong>så kunne komme<br />

i betragtning efter <strong>arv</strong>eloven. Efterlader du både ægtefælle <strong>og</strong> børn, fordeles<br />

<strong>arv</strong>en mellem dem på den måde, at din ægtefælle <strong>arv</strong>er halvdelen af din formue,<br />

mens børnene deler den anden halvdel. Hvis du kun efterlader dig en<br />

ægtefælle, <strong>arv</strong>er ægtefællen det hele.<br />

De tre <strong>arv</strong>eklasser i <strong>arv</strong>eloven<br />

Hvis du ikke efterlader dig en ægtefælle, fordeles <strong>arv</strong>en efter nedenstående <strong>arv</strong>eklasser.<br />

Hvis der ikke er <strong>arv</strong>inger i 1. <strong>arv</strong>eklasse, går man videre til 2. <strong>arv</strong>eklasse.<br />

Hvis der ikke er <strong>arv</strong>inger i 2. <strong>arv</strong>eklasse, går man videre til 3. <strong>arv</strong>eklasse.<br />

1. <strong>arv</strong>eklasse: Børn, børnebørn <strong>og</strong> oldebørn.<br />

2. <strong>arv</strong>eklasse: Forældre <strong>og</strong> deres efterkommere (søskende <strong>og</strong> deres børn mv.).<br />

3. <strong>arv</strong>eklasse: Bedsteforældre <strong>og</strong> deres børn (dvs. afdødes mostre, fastre <strong>og</strong><br />

onkler), men ikke deres børnebørn (dvs. afdødes fætre <strong>og</strong> kusiner).<br />

Ugifte samlevende<br />

Ugifte samlevende har ikke ret til at <strong>arv</strong>e efter loven. Skal samlevende <strong>arv</strong>e, må der<br />

oprettes testamente, evt. et såkaldt udvidet samlevertestamente. Hvis der ikke er<br />

<strong>arv</strong>inger i en af de 3 <strong>arv</strong>eklasser, <strong>og</strong> der ikke findes et testamente, tilfalder hele <strong>arv</strong>en<br />

statskassen. Hvis du i det tilfælde efterlader penge til en forening, sikrer du dig<br />

altså, at din formue ikke tilfalder staten, men i stedet fordeles efter dit eget ønske.


De tre<br />

<strong>arv</strong>eklasser i<br />

<strong>arv</strong>eloven<br />

1.<br />

Børn<br />

børnebørn<br />

oldebørn<br />

2.<br />

Forældre<br />

<strong>og</strong> deres<br />

efterkommere<br />

7 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

3.<br />

Bedsteforældre<br />

<strong>og</strong> deres børn


8 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

Notartestamente<br />

Dit testamente laves i to kopier – du<br />

beholder originalen, <strong>og</strong> kopien registreres<br />

i Centralregistret for Testamenter.<br />

eller<br />

Vidnetestamente<br />

Dit testamente underskrives under tilstedeværelsen<br />

af to vidner, som ikke er<br />

begunstiget i testamentet.


Loven bestemmer blandt andet, at testamentet skal<br />

underskrives for en notar, et såkaldt notartestamente<br />

eller af to vidner, et såkaldt vidnetestamente.<br />

Notaren findes i telefonb<strong>og</strong>en eller<br />

under Dommerkontoret, der er opført<br />

på telefonb<strong>og</strong>ens første sider under<br />

’Retsvæsen’ eller på www.domstol.dk.<br />

Hvad er et testamente?<br />

9 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

Et testamente får først virkning, når du er død. Hvis du opretter et testamente,<br />

er du altså ikke på n<strong>og</strong>en måde begrænset i din råden, mens du lever. Det er<br />

selvfølgelig vigtigt, at testamentet er gyldigt – <strong>og</strong> dermed bliver respekteret.<br />

Her er det afgørende, at du overholder n<strong>og</strong>le formelle regler.<br />

Loven bestemmer blandt andet, at testamentet skal underskrives for en notar,<br />

et såkaldt notartestamente eller af to vidner, et såkaldt vidnetestamente.<br />

<strong>PTU</strong> vil altid anbefale, at du tager en advokat med på råd, når testamentet skal<br />

oprettes. Ligeledes vil <strong>PTU</strong> anbefale, at du registrerer dit testamente hos notaren.<br />

Vi anbefaler ikke, at du selv skriver testamentet, da der er risiko for, at du<br />

overser n<strong>og</strong>et. Vi fraråder <strong>og</strong>så, at du opretter et vidnetestamente, da der er<br />

for stor risiko for, at det senere erklæres ugyldigt, ligesom det kan blive væk.<br />

På side 18-19 kan du se eksempler på testamenter.<br />

Notartestamente<br />

Notaren er normalt en fuldmægtig, der arbejder på det lokale dommerkontor.<br />

Notaren hjælper ikke med at skrive selve testamentet, men indfører testamentet<br />

i et register over notartestamenter. Det betyder i praksis, at testamentet<br />

altid vil komme frem, <strong>og</strong> at det, som du har bestemt i testamentet, bliver opfyldt.<br />

Testamentet skal foreligge i to eksemplarer. Testator beholder originalen,<br />

<strong>og</strong> kopien registreres i Centralregistret for Testamenter. Når du retter henvendelse<br />

til notaren for at få registreret dit testamente, vil notaren først <strong>og</strong> fremmest<br />

sikre sig din identitet. Det foregår ved, at du fremviser kørekort eller pas.<br />

Notaren vil <strong>og</strong>så sikre sig, at du som testator er ved din fornufts fulde brug. Et<br />

notartestamente erklæres kun yderst sjældent ugyldigt. Det er med andre ord<br />

særdeles modstandsdygtigt over for indsigelser.


10 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

Vidnetestamente<br />

Et vidnetestamente er et skriftligt dokument, som underskrives under tilstedeværelsen<br />

af to vidner. Vidnerne skal være myndige, <strong>og</strong> de selv eller deres nærtstående<br />

må ikke være begunstiget i testamentet. Vidnerne skal være klar over,<br />

at det er et testamente, de bevidner. Men de skal ikke nødvendigvis kende<br />

indholdet. Vidnetestamentet har principielt samme gyldighed som notartestamentet.<br />

Men hvis der efter din død opstår tvivl om testamentets gyldighed, kan<br />

det være svært at bevise, om du var ved din fornufts fulde brug, da testamentet<br />

blev skrevet. F.eks. kan et eller begge vidner være afgået ved døden. Der<br />

er heller ikke samme sikkerhed for, at testamentet bliver fundet, som når det<br />

registreres hos notaren, hvor en kopi opbevares i et centralt register.<br />

Indbotestamente<br />

Hvis du ønsker at fordele sædvanligt indbo <strong>og</strong> personlige effekter kan det ske<br />

ved, at du opretter et indbotestamente. Penge er ikke omfattet. Her kan du nøjes<br />

med at oprette et skriftligt, dateret <strong>og</strong> underskrevet dokument. Den slags<br />

testamenter kan ikke erstatte ”rigtige” testamenter: notar- eller vidnetestamenter.<br />

Det kan kun supplere dem. Et indbotestamente er velegnet, hvis du vil<br />

begunstige f.eks. familiemedlemmer ved at tillægge dem bestemte genstande,<br />

f.eks. et maleri, et tæppe eller et møbel.<br />

Hvad skal testamentet indeholde?<br />

Det afhænger af, om det er et testamente, som oprettes af dig alene eller<br />

som oprettes af dig <strong>og</strong> din ægtefælle. For alle testamenter gælder d<strong>og</strong>, at der<br />

indledningsvis anføres navn, adresse <strong>og</strong> CPR-nr. Herefter skal du anføre hvilke<br />

personer, der skal betænkes <strong>og</strong> med hvilke effekter eller beløb.<br />

Det kan f.eks. være, at du vil:<br />

• Efterlade penge til en organisation<br />

eller forening<br />

• Opdele formuen i andele til forskellige<br />

personer <strong>og</strong>/eller foreninger<br />

• Efterlade penge til en organisation<br />

eller forening med det, der er tilbage,<br />

efter at tvangs<strong>arv</strong> <strong>og</strong> legater<br />

er betalt.<br />

Du kan <strong>og</strong>så skrive, hvem der skal være<br />

bobestyrer af dit bo, typisk den advokat<br />

som kender dine ønsker <strong>og</strong> har lavet<br />

dit testamente. Det kan ligeledes være<br />

praktisk at oplyse, hvis du har n<strong>og</strong>le ønsker<br />

vedr. vedligeholdelse af gravsted.<br />

Du kan <strong>og</strong>så bestemme i dit testamente,<br />

at <strong>arv</strong>en skal være særeje for<br />

dine <strong>arv</strong>inger. Hvis du gør dette, skal<br />

dine respektive <strong>arv</strong>inger ikke dele<br />

<strong>arv</strong>en efter dig med deres evt. ægtefælle<br />

i tilfælde af seperation, skilsmisse<br />

<strong>og</strong> død. Derudover kan du bestemme,<br />

at <strong>arv</strong>en skal båndlægges.


Hvad kan jeg beslutte<br />

i et testamente?<br />

Har du ingen ægtefælle <strong>og</strong> ingen børn (dvs. <strong>arv</strong>inger i 1. <strong>arv</strong>eklasse), har du ingen<br />

såkaldte tvangs<strong>arv</strong>inger, <strong>og</strong> du kan derfor fuldt ud bestemme over hele din formue<br />

i et testamente. Ægtefælle <strong>og</strong> børn, børnebørn mv. er tvangs<strong>arv</strong>inger. Du<br />

kan kun beskære deres <strong>arv</strong> til en fjerdedel af <strong>arv</strong>en efter dig. Denne <strong>arv</strong>eandel<br />

kaldes tvangs<strong>arv</strong>. Reglerne om tvangs<strong>arv</strong> indebærer altså, at du ikke kan gøre<br />

børn <strong>og</strong> ægtefæller <strong>arv</strong>eløse.<br />

Selv om du har ægtefælle <strong>og</strong> børn, kan du godt tilgodese en forening eller<br />

organisation.<br />

Du kan f.eks. indsætte foreningen til at <strong>arv</strong>e et fast beløb, en andel af din formue<br />

eller overskuddet efter, at tvangs<strong>arv</strong>en er fordelt.<br />

<strong>arv</strong> til <strong>PTU</strong><br />

– uden at det koster dine øvrige <strong>arv</strong>inger en krone<br />

Du kan i flere tilfælde begunstige <strong>PTU</strong>, uden at det går ud over <strong>arv</strong>en til dine<br />

øvrige <strong>arv</strong>ing er. Du kan nemlig bestemme, at <strong>PTU</strong> skal betale afgiften af det<br />

beløb, du ønsker at give til din familie eller venner. Dette forudsætter, at der<br />

skal betales 36,25 % i boafgift, dvs. f.eks. til en nevø.<br />

På næste side kan du se et eksempel, hvor afdøde ikke efterlader sig tvangs<strong>arv</strong>inger,<br />

<strong>og</strong> hvor testator har indsat sin nevø som <strong>arv</strong>ing til boets beholdning. Af<br />

regneeksemplet fremgår det, at med en <strong>arv</strong> på 1 million kr. vil nevøen efter boafgift<br />

få udbetalt en netto<strong>arv</strong> på 667.211 kr. Hvis testator i stedet bestemmer,<br />

at nevøen skal <strong>arv</strong>e 667.211 kr. ”fri for afgift”, <strong>og</strong> samtidig indsætter <strong>PTU</strong> som<br />

universal<strong>arv</strong>ing, vil nevøen stadig få udbetalt 667.211 kr. Men der vil derudover<br />

blive cirka 120.000 kr. til <strong>PTU</strong>, som ikke betaler afgift. <strong>PTU</strong> <strong>arv</strong>er således over<br />

100.000 kr. uden, at det går ud over nevøen.<br />

11 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

Du kan i flere tilfælde begunstige <strong>PTU</strong>, uden at det går ud<br />

over <strong>arv</strong>en til dine øvrige <strong>arv</strong>inger.


12 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

NETTOBEHOLDNING: 1.000.000 kr.<br />

En nevø er i testamentet indsat som universal<strong>arv</strong>ing, hvorefter<br />

nevøen <strong>arv</strong>er 1.000.000 kr.<br />

Boafgift (1.000.000-264.100 – bundfradraget i 2013)<br />

= 735.900 x 15 % = 110.385 kr.<br />

Tillægsboafgift (1.000.000-110.385) = 889.615 x 25 %<br />

= 222.404 kr.<br />

Afgift i alt 332.789 kr.<br />

Netto<strong>arv</strong> til nevøen 667.211 kr.<br />

Hvis du i stedet bestemmer, at nevøen skal <strong>arv</strong>e 667.211 kr.<br />

”fri for afgift”, <strong>og</strong> <strong>PTU</strong> skal være universal<strong>arv</strong>ing til resten, bliver<br />

resultatet følgende:<br />

Netto<strong>arv</strong> til nevøen fri for afgift: 667.211 kr.<br />

Boafgift (667.211-264.100 – bundfradraget i 2013)<br />

= 413.111 x 15 % = 60.467 kr.<br />

Tillægsboafgift (667.211-60.467) = 606.744 x 25 %<br />

= 151.686 kr.<br />

Afgift i alt = 212.153 kr.<br />

Bobeholdningen var 1.000.000 kr.<br />

Med fradrag af nevøens netto<strong>arv</strong> 667.211 kr.<br />

samt fradrag af afgift 212.153 kr.<br />

Netto<strong>arv</strong> til <strong>PTU</strong> – uden afgift 120.636 kr.<br />

Netto<strong>arv</strong> til nevø:<br />

667.211 kr.<br />

Afgift til staten:<br />

212.153 kr.<br />

Netto<strong>arv</strong> til nevø:<br />

667.211 kr.<br />

Afgift til staten:<br />

332.789 kr.<br />

Netto<strong>arv</strong><br />

til <strong>PTU</strong>:<br />

120.636 kr.


36,25 %<br />

TILLÆgSBOAFgIFT CA. 36,25 %:<br />

• Andre (f.eks. onkler, fastre, kusiner<br />

<strong>og</strong> personer som ikke er slægtninge).<br />

13 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

Boafgift<br />

Hvis du vælger at testamentere til <strong>PTU</strong>, vil hele beløbet gå direkte til <strong>PTU</strong> uden fradrag<br />

af afgift til staten. I andre tilfælde betaler <strong>arv</strong>ingerne boafgift. Reglerne ser<br />

således ud:<br />

0 % 15 %<br />

INgEN AFgIFT:<br />

• Ægtefæller<br />

• Humanitære organisationer<br />

<strong>og</strong> almennyttige foreninger<br />

(herunder <strong>PTU</strong>).<br />

BOAFgIFT 15 %:<br />

• Børn, børnebørn, herunder stedbørn<br />

• Plejebørn på visse betingelser<br />

• Forældre<br />

• Frasepareret eller fraskilt ægtefælle<br />

• Svigerbørn<br />

• Personer med fælles bopæl med afdøde<br />

i de sidste 2 år før dødsfaldet.


14 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

Det behøver ikke at koste en formue at få udfærdiget et<br />

testamente. er det enkelt, kan det gøres for under 3.000 kr.<br />

når testamentet skal oprettes<br />

Tag en advokat med på råd<br />

Det er afgørende, at du udformer dit testamente på en sådan måde, at der aldrig<br />

vil kunne opstå tvivl om, hvordan dit testamente skal forstås. Umiddelbart<br />

tænker du formentlig, at det er let nok – men det er det ikke. Derfor anbefaler<br />

<strong>PTU</strong>, at du tager en advokat med på råd, når testamentet skal oprettes.<br />

Advokaten besvarer alle spørgsmål om oprettelse af dit testamente, <strong>og</strong> hvad<br />

der skal stå i testamentet. Advokaten kan ligeledes medvirke til at udfærdige<br />

dit testamente, så du får dine ønsker opfyldt. Advokaten kan <strong>og</strong>så arrangere<br />

et møde med notaren med henblik på, at du som testator skal underskrive dit<br />

testamente. Notaren kan i øvrigt godt komme hjem til dig, hvis du på grund af<br />

handicap eller alder ikke kan mødes på notarens kontor.<br />

Hvad koster det at oprette et testamente?<br />

Det behøver ikke at koste en formue at få udfærdiget et testamente. Er det enkelt,<br />

kan det gøres for under 3.000 kr. Advokaten får i øvrigt betaling i forhold<br />

til det antal timer, hun bruger på at lave testamentet. Hvis du forbereder dig<br />

hjemmefra, før du besøger eller kontakter advokaten, er der penge at spare.<br />

Det er f.eks. nemmere <strong>og</strong> hurtigere for advokaten at få overblik over din formue<br />

<strong>og</strong> aktiver, <strong>og</strong> hvem de skal tilfalde, hvis du har skrevet det ned hjemmefra.<br />

Se <strong>og</strong>så huskesedlen bag i brochuren, hvor der står, hvad du bør være<br />

opmærksom på, før du kontakter advokaten.<br />

Når advokaten har udfærdiget testamentet, skal det påtegnes af notaren. Det<br />

koster 300 kr. i gebyr.<br />

Kan jeg ændre et testamente?<br />

Du kan altid ændre indholdet af dit testamente. Du kan f.eks. tilføje en person<br />

eller forening til listen over dem, du ønsker betænkt i testamentet. Ændring af<br />

dit testamente sker på samme måde, som hvis du skulle oprette et nyt testa-


mente. Det vil sige, at du igen bør henvende dig til en advokat, <strong>og</strong> at notaren<br />

skal registrere dit ændrede testamente på ny. Er det et fælles testamente, der er<br />

oprettet af dig <strong>og</strong> din ægtefælle, skal I d<strong>og</strong> begge være enige om ændringerne.<br />

Hvordan kommer testamentet frem?<br />

Notartestamentet vil altid komme frem, når det skal bruges, idet skifteretten<br />

automatisk spørger Centralregistret for Testamenter, om den afdøde person<br />

har oprettet testamente.<br />

Skifteretten kontakter herefter <strong>arv</strong>ingerne. Har du oprettet vidnetestamente,<br />

bør du sikre, at der opbevares et eksemplar heraf opbevares hos et eller flere<br />

familiemedlemmer, så det kommer frem, når det skal bruges.<br />

15 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

Du kan finde navne <strong>og</strong> adresser på<br />

advokater på nettet eller i telefonb<strong>og</strong>en.<br />

Du er <strong>og</strong>så velkommen til<br />

at henvende dig til Lars Roskam<br />

Hemmingsen eller Philip Rendtorff<br />

hos <strong>PTU</strong>, hvis du har spørgsmål i den<br />

forbindelse.<br />

Direkte telefon 36 73 90 09.<br />

<strong>PTU</strong> anbefaler, at du tager en advokat med på råd,<br />

når du skal oprette testamente.


16 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

Ordforklaring<br />

ARVELOVEN – bestemmer hvordan dine<br />

efterladte værdier fordeles. Den beskriver<br />

<strong>og</strong>så dine muligheder for at<br />

oprette testamente <strong>og</strong> dermed selv<br />

få indflydelse på fordelingen af dine<br />

værdier.<br />

BOAFgIFT – den afgift, man som <strong>arv</strong>ing<br />

skal betale til staten. Ægtefæller,<br />

registrerede partnere <strong>og</strong> velgørende<br />

organisationer skal som de eneste<br />

ikke betale boafgift. Børn <strong>og</strong> andre<br />

nærtstående slægtninge betaler 15 %<br />

af <strong>arv</strong>en (ud over et bundfradrag) til<br />

staten. Se <strong>og</strong>så TILLÆgSBOAFgIFT.<br />

BODEL – den del af fællesboet, som tilhører<br />

længstlevende ægtefælle. Den<br />

længstlevende ægtefælle udtager<br />

halvdelen af fællesboet som sin såkaldte<br />

boslod.<br />

BåNDLÆggELSE AF ARV – betyder, at <strong>arv</strong>ingen<br />

ikke kan disponere over selve<br />

kapitalen, men kun modtager renter<br />

af kapitalen. TVANgSARV kan båndlægges,<br />

til livs<strong>arv</strong>ingerne er fyldt 25<br />

år. Herefter bortfalder båndlæggelsen<br />

værktøjskasse<br />

automatisk. Fri<strong>arv</strong> kan båndlægges<br />

efter testators beslutning.<br />

CENTRALREgISTRET FOR TESTAMENTER –<br />

det register, hvori alle notartestamenter,<br />

som er oprettet i Danmark, er<br />

registreret.<br />

FORMUEFÆLLESSKAB (FÆLLESEJE) – den<br />

lovmæssige ordning mellem ægtefæller,<br />

hvorefter ægtefællerne i tilfælde<br />

af skifte (ved såvel separation/skilsmisse<br />

som ved dødsfald) er berettiget<br />

til halvdelen af fællesboets nettoværdier.<br />

Se <strong>og</strong>så SÆREJE.<br />

LEgAL ARV – den <strong>arv</strong>, som man modtager<br />

efter loven.<br />

LEgAT – et bestemt beløb, en bestemt<br />

ting eller for eksempel fast ejendom,<br />

som tilfalder en bestemt person eller<br />

forening (legatar).<br />

SKIFTE – når man skifter (deler), opgør<br />

man alle værdier <strong>og</strong> gæld <strong>og</strong> fordeler<br />

overskuddet (= <strong>arv</strong>en). Den myndighed,<br />

som tager sig af dette, er skifteretten.<br />

SUPPLERINgSARV – en tvangs<strong>arv</strong>, der<br />

ikke kan fratages ægtefællen ved testamente.<br />

Supplerings<strong>arv</strong>en skal give<br />

den længstlevende mulighed for at<br />

opretholde hjemmet <strong>og</strong> sikre sin forsørgelse<br />

i tilfælde, hvor ægtefællernes<br />

samlede formue er beskeden.<br />

SÆREJE – værdier, der er delefritaget,<br />

i modsætning til formuefællesskab.<br />

Der findes flere former for særeje.<br />

Skilsmissesæreje er særeje ved skilsmisse,<br />

men fælleseje ved dødsfald.<br />

Fuldstændigt særeje er særeje såvel<br />

ved skilsmisse som ved dødsfald.<br />

Kombinationssæreje benytter begge<br />

former, idet det bestemmes, at <strong>arv</strong>en<br />

er henholdsvis skilsmissesæreje/<br />

fuldstændigt særeje afhængigt af,<br />

om modtageren af <strong>arv</strong>en dør først eller<br />

lever længst. Særeje deles ikke i<br />

forbindelse med skifte i anledning af<br />

skilsmisse, men fordeles til <strong>arv</strong>inger i<br />

forbindelse med dødsboskifte.<br />

TILLÆgSBOAFgIFT – en boafgift, der udover<br />

den almindelige boafgift på 15 %<br />

betales af fjernere slægtninge <strong>og</strong> andre.<br />

Tillægsboafgiften udgør 25 % af<br />

<strong>arv</strong>en. Men inden den beregnes, fra


trækkes det beløb, der skal betales i<br />

almindelig boafgift, så den samlede<br />

afgift er ca. 36,25 %.<br />

TVANgSARV – den <strong>arv</strong> som man – modsat<br />

fri<strong>arv</strong> – ikke kan fratage en <strong>arv</strong>ing.<br />

Tvangs<strong>arv</strong>en udgør en fjerdedel af<br />

den legale <strong>arv</strong>.<br />

UDVIDET SAMLEVERTESTAMENTE – et testamente<br />

mellem ugifte samlevende, der<br />

sikrer parterne <strong>arv</strong>eret. giver mulighed<br />

for, at parterne helt eller delvist <strong>arv</strong>er<br />

hinanden, som var de ægtefæller.<br />

UNIVERSALARVINg – den, der skal <strong>arv</strong>e alt,<br />

hvad der ikke udtrykkeligt er tillagt andre.<br />

USKIFTET BO – enker eller enkemænd<br />

med formuefællesskab (fælleseje) <strong>og</strong><br />

fællesbørn har mulighed for at sidde<br />

i uskiftet bo. Det betyder, at formuen<br />

forbliver uskiftet, så børnene først <strong>arv</strong>er<br />

efter den længstlevende ægtefælles<br />

død. Længstlevende ægtefælle hæfter<br />

for førstafdødes eventuelle gæld.<br />

Huskeseddel<br />

(før kontakt hos en advokat):<br />

17 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

• Har du tidligere fået oprettet et<br />

testamente? (din advokat bør se<br />

kopi af testamentet)<br />

• Er du gift, eller har du været gift?<br />

• Har du/I oprettet en ægtepagt?<br />

• Er tidligere ægtefælle eller børn<br />

afgået ved døden <strong>og</strong> hvornår?<br />

• Sidder du i såkaldt uskiftet bo?<br />

• Har du ønsker om vedligeholdelse<br />

af dit gravsted?<br />

• Hvordan skal din <strong>arv</strong> fordeles?<br />

Navn, adresse <strong>og</strong> gerne cpr.nr. på<br />

familie <strong>og</strong> venner eller CVR-nr. på<br />

foreninger, du ønsker at efterlade<br />

dine værdier til<br />

• Skal bestemte indboeffekter overdrages<br />

til bestemte personer?<br />

• Er der husdyr – <strong>og</strong> hvem får dem?


18 – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

Undertegnede xx, cpr. nr xx, boende xx opretter herved følgende<br />

N O T A R T E S T A M E N T E<br />

Idet jeg erklærer:<br />

• at jeg ikke er gift,<br />

• at jeg ikke efterlader mig livs<strong>arv</strong>inger, herunder adoptivbørn eller sådannes afkom, samt<br />

• at jeg ikke tidligere har oprettet testamente.<br />

§ 1 gravstedsvedligeholdelse<br />

Det er mit ønske, at der af midlerne i mit dødsbo forlods skal hensættes det fornødne beløb til vedligeholdelse af<br />

mit gravsted i fredningsperioden for det pågældende gravsted.<br />

§ 2 Legat<br />

Det er mit ønske, at der af midlerne i mit dødsbo skal udredes 75.000 kr. til min kusine, xxx, boende xxx. Desuden<br />

skal hun være berettiget til forlods at udtage de indb<strong>og</strong>enstande, som hun måtte ønske.<br />

Legaterne er personlige <strong>og</strong> bortfalder, såfremt min kusine er afgået ved døden før mig.<br />

Ovenstående legater skal udredes fri for bo- <strong>og</strong> tillægsboafgift, idet disse afholdes af boet.<br />

§ 3 <strong>arv</strong>ing<br />

Alt, hvad jeg i øvrigt efterlader mig, skal tilfalde Landsforeningen af Polio-, Trafik- <strong>og</strong> Ulykkesskadede, Fjeldhammervej<br />

8, 2610 Rødovre.<br />

Dette testamente underskriver jeg hos notaren i to enslydende eksemplarer, hvoraf det ene begæres opbevaret<br />

i Centralregistret for Testamenter. Det eksemplar, som opbevares i Centralregistret, skal have samme gyldighed<br />

som det originale eksemplar, som opbevares af mig.<br />

den<br />

Underskrift<br />

eksempler på testamenter


Undertegnede xxx, cpr.nr. xxx, boende xx opretter herved følgende<br />

V I D N E T E S T A M E N T E<br />

Idet jeg erklærer:<br />

• at jeg ikke er gift,<br />

• at jeg efterlader mig følgende livs<strong>arv</strong>inger:<br />

min datter xx, cpr.nr xx, boende xx, <strong>og</strong> min søn xx, cpr.nr. xx, boende xx.<br />

• at jeg ikke herudover efterlader mig andre livs<strong>arv</strong>inger, herunder adoptivbørn eller sådannes afkom,<br />

• at jeg ikke tidligere har oprettet testamente,<br />

bestemmer jeg som min sidste vilje:<br />

§ 1 Legat<br />

Det er mit ønske, at Landsforeningen af Polio-, Trafik- <strong>og</strong> Ulykkesskadede, Fjeldhammervej 8, 2610 Rødovre af midlerne i mit<br />

dødsbo forlods skal modtage et legat på 100.000 kr.<br />

§ 2 <strong>arv</strong>inger<br />

Alt, hvad jeg i øvrigt efterlader mig, skal tilfalde mine livs<strong>arv</strong>inger til lige deling i overensstemmelse med den til enhver tid gældende<br />

<strong>arv</strong>elovgivning herom.<br />

Dette testamente underskriver jeg i samtidig nærværelse af to vidner, som straks skal underskrive deres navne på testamentet.<br />

Vidnerne er til stede som testamentsvidner efter mit ønske, <strong>og</strong> de har kendskab til, at det er oprettelsen af et testamente, de<br />

bevidner.<br />

den<br />

Underskrift<br />

Undertegnede vidner erklærer herved,<br />

• at vi efter testators ønske har været til stede samtidigt ved underskriften af foranstående testamente,<br />

• at vi straks har underskrevet testamentet som vidner,<br />

• at underskrifterne er ægte <strong>og</strong> dateringen er korrekt,<br />

• at testator efter vort skøn er i stand til fornuftsmæssigt at oprette testamente.<br />

Navn<br />

Stilling<br />

Adresse<br />

Dato<br />

Navn<br />

Stilling<br />

Adresse<br />

Dato


B – <strong>arv</strong> <strong>og</strong> testamente<br />

<strong>PTU</strong> har i 2011 <strong>og</strong> 2012 været gennem en omfattende<br />

renovering <strong>og</strong> udbygning, som har givet mere plads <strong>og</strong><br />

bedre faciliteter til de mere end 1000 mennesker, der<br />

hvert år har deres gang i <strong>PTU</strong>. Denne renovering er<br />

hver dag til glæde for mange mennesker, <strong>og</strong> den havde<br />

ikke kunnet lade sig gøre uden de penge, vi de seneste<br />

år har modtaget gennem <strong>arv</strong>.<br />

<strong>PTU</strong> • LanDsForenIngen aF PoLIo-, traFIK- <strong>og</strong> ULYKKessKa DeDe<br />

Fjeldhammervej 8 • 2610 Rødovre • T +45 3673 9000 • www.ptu.dk<br />

Design: ESSENSEN.COM // Foto: Lars Just/<strong>PTU</strong> // TRYK: Litotryk.dk // 2012

Hooray! Your file is uploaded and ready to be published.

Saved successfully!

Ooh no, something went wrong!