Kai Jensen fra Willis - SKAGEN Fondene

Hvornår Hvorn r er der brug for testamente ?
Når fordelingsreglerne jf. arveloven ønskes ændret, ex.:
Ønsker at begrænse et særbarns andel
Sikre at svigerbørn ikke får arv
Ønsker at ”springe” et led over (arv til børnebørn)
Ønsker at tilgodese én, der ikke arver efter loven
=> fx. samlevere, der ønsker at arve hinanden
Hvis arven skal gøres helt eller delvist til særeje for arvemodtageren
Ugifte samlevere, uden testamente arver samlever intet efter afdøde.
Ægtefæller med fælleseje, hvor der er særbarn på den ene side og ingen
fællesbørn. uden særeje skal særbarn have ¼ del af fælles formue. Med testamente
kan de ændres til 1/16 del.
Ugifte barnløse, hvis ingen nærmere familiearvinger end fætter og kusine tilfalder
arven staten.
Virksomhedsejere med ønske om at sikre, at barnets arv ikke skal deles med
barnets ægtefælle.
Forældre, der har et ønske om at sikre, at barnets arv ikke skal deles med barnets
ægtefælle, hvis barnet bliver skilt: Særejebestemmelse.
Staten forventer ca. 71 mill. grundet manglende testamente samt i alt 3,5
milliarder i arveafgift (boafgift)