Pensionsdeling ved separation og skilsmisse - PFA Pension
Pensionsdeling ved separation og skilsmisse - PFA Pension
Pensionsdeling ved separation og skilsmisse - PFA Pension
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
PENSIONSDELING VED<br />
SEPARATION OG SKILSMISSE<br />
• Hvad går reglerne ud på?<br />
• Kompensationsregler<br />
• Hvordan skal pensionsordninger deles?<br />
• Hvor får du yderligere rådgivning?<br />
• Kan du <strong>og</strong> din ægtefælle aftale en anden<br />
pensionsdeling?<br />
1
2<br />
HVAD GÅR REGLERNE UD PÅ?<br />
1. januar 2007 blev der indført nye regler for, hvordan<br />
en pensionsordning behandles i tilfælde af bodeling <strong>ved</strong><br />
<strong>separation</strong> <strong>og</strong> <strong>skilsmisse</strong>.<br />
Reglerne gælder for <strong>separation</strong>er <strong>og</strong> <strong>skilsmisse</strong>r, der<br />
sker fra denne dato. Er I som ægtefæller blevet separeret<br />
eller skilt før denne dato, eller har I indgivet ansøgning<br />
om <strong>separation</strong> eller <strong>skilsmisse</strong> eller anlagt retssag<br />
før den 1. januar 2007, så vil de hidtil gældende regler<br />
<strong>og</strong> praksis gælde, medmindre I aftaler andet.<br />
Reglerne for pensionsdeling gælder kun, hvis I har haft<br />
fælleseje (formuefællesskab). Hvis hele formuen er<br />
særeje, eller det er aftalt, at pensionsordningen er særeje,<br />
så skal der fortsat ikke ske n<strong>og</strong>en pensionsdeling.<br />
Korterevarende ægteskab<br />
Hvis ægteskabet har været kortere end ca. fem år, så<br />
beholder hver ægtefælle sine egne pensionsordninger.<br />
Rimelige pensionsrettigheder<br />
Hver ægtefælle beholder sine rimelige pensionsordninger,<br />
uanset størrelsen. Som en rimelig pensionsordning<br />
anses alle firmapensionsordninger <strong>og</strong> andre arbejdsmarkedspensionsordninger,<br />
hvor der er blevet indbetalt<br />
det obligatoriske <strong>og</strong> aftalte pensionsbidrag.<br />
Andre pensionsordninger kan <strong>og</strong>så være rimelige,<br />
ligesom det kan være rimeligt, at der er sket højere eller<br />
ekstraordinære indbetalinger.<br />
Lovteksten taler om ”rimelige” pensionsrettigheder, <strong>og</strong><br />
det indebærer, at der <strong>ved</strong> bodelingen skal tages stilling<br />
til, om pensionsordningen er rimelig set i forhold til ægtefællernes<br />
økonomiske forhold, herunder den anden<br />
ægtefælles pensionsordninger.<br />
Reglen indebærer, at hvis kun den ene ægtefælle har en<br />
pensionsordning, <strong>og</strong> den er rimelig, så får den anden<br />
ægtefælle ikke n<strong>og</strong>et af denne pensionsordning i bodelingen.<br />
Reglens præcise indhold vil blive fastlagt i retspraksis.<br />
Andre pensionsrettigheder<br />
Hvis pensionsordningen ikke betragtes som rimelig, så<br />
skal dens værdi indgå i bodelingen <strong>ved</strong> <strong>separation</strong>.<br />
Hvis den ene ægtefælle eksempelvis ud over sin firmaeller<br />
arbejdsmarkedspension har indbetalt særskilt til<br />
en privat pensionsordning, skal værdien af den private<br />
pensionsordning indgå i bodelingen.<br />
Ret til ægtefællepension<br />
Hvis pensionsordningen er oprettet i forbindelse med<br />
jobbet <strong>og</strong> indeholder en ægtefællepension, så kan den<br />
fraskilte ægtefælle bevare ret til ægtefællepensionen.<br />
Reglerne er beskrevet i ”Vejledning om kollektiv ægtefælle-/samleverpension”.
4<br />
KOMPENSATIONSREGLER<br />
Der vil være n<strong>og</strong>le situationer, hvor den ene ægtefælle<br />
bliver urimeligt stillet, hvis man holder den anden ægtefælles<br />
rimelige pensionsordninger ude. Skifteretten kan<br />
så beslutte, eller ægtefællerne kan aftale, at der skal<br />
kompenseres i ellers rimelige pensionsrettigheder.<br />
Fællesskabskompensation<br />
Denne kompensation kan ydes, hvis den ene ægtefælle<br />
af hensyn til familien har været uden for arbejdsmarke-<br />
det, haft orlov eller været på deltid <strong>og</strong> dermed haft en<br />
mindre pensionsopsparing. Det vil sige, at der er tale<br />
om et pensionstab.<br />
<strong>Pension</strong>stabet skal d<strong>og</strong> svare til minimum to års indbe-<br />
talinger som fuldtidsansat – se eksempel 1.<br />
Kompensationen kan <strong>og</strong>så gives, selv om ægtefællerne<br />
ikke har været gift i fem år.<br />
Eksempel 1<br />
Manden har arbejdet på fuld tid under hele ægteskabet, hvor ægteparret har fået et barn.<br />
I forbindelse med fødslen har hustruen haft orlov i et helt år, uden pensionsindbetalinger, <strong>og</strong> har derefter<br />
arbejdet på halv tid i tre år.<br />
Hustruen mangler altså pensionsindbetalinger svarende til 2½ år som fuldtidsansat. Hun kan derfor være<br />
berettiget til fællesskabskompensation, hvis hun har den laveste pensionsopsparing, <strong>og</strong> manden har opsparet<br />
mere pension end hende i løbet af ægteskabet.<br />
Møbelpolstrer hos Fritz Hansen, Hans Mannerhagen.
Rimelighedskompensation<br />
Denne kompensation kan ydes, hvis den ene ægtefælle<br />
stilles urimeligt, fordi den anden kan beholde sin fulde<br />
pension uden at skulle dele. Ægteskabet skal have varet<br />
i over ca. 15 år.<br />
Hvorfor er det ikke mere præcist?<br />
De beskrevne regler er ikke præcist formuleret i loven,<br />
<strong>og</strong> der er indbygget generelle rimelighedsbetragtninger<br />
i den nye lovgivning. Hvis ægtefællerne ikke selv<br />
<strong>Pension</strong>srettighederne skal omregnes til livsvarig<br />
alderspension. Har den dårligst stillede ægtefælle<br />
over 50.000 kr. mindre i årlig livsvarig pension end den<br />
anden, kan der kompenseres. Samtidig må den dårligst<br />
stillede ægtefælle ikke have over ca. 135.000 kr.<br />
i årlig livsvarig pension (offentlige pensioner medregnes<br />
ikke). Se eksempel 2.<br />
Eksempel 2<br />
Ægteparret har været gift i 20 år <strong>og</strong> skal nu separeres. Begge arbejder på fuld tid <strong>ved</strong> <strong>separation</strong>en, <strong>og</strong> begge<br />
har en aftale om at få udbetalt pension, fra de fylder 65 år.<br />
Begge pensionsordninger skal nu opgøres på bodelingstidspunktet. Det skal beregnes, hvor store deres pensionsordninger<br />
vil være, når de fylder 65 år, hvis de fortsætter med at indbetale.<br />
Ved omregningen til livsvarig pension har den ene ægtefælle 75.000 kr. i livsvarig pension, mens den anden<br />
ægtefælle har 140.000. Det giver en forskel på 65.000 kr. i livsvarig pension.<br />
Det betyder, at den maksimale kompensation til den første ægtefælle vil svare til værdien af ca. 7.500 kr. i livs-<br />
varig pension, så forskellen fortsat udgør ca. 50.000 kr.<br />
er enige, om værdien af en pensionsordning helt eller<br />
delvist skal indgå i bodelingen, så vil det være skifteretten,<br />
der i sidste ende må foretage den vurdering.<br />
5
6<br />
HVORDAN SKAL<br />
PENSIONSORDNINGER DELES?<br />
Loven fastsætter nu rækkefølgen for, hvordan pensionsordningerne<br />
skal behandles <strong>ved</strong> bodelingen, hvis<br />
ægtefællerne ikke bliver enige om en anden måde.<br />
Udgangspunktet er, at hver ægtefælle beholder sine<br />
egne pensionsordninger <strong>ved</strong> bodelingen, <strong>og</strong>så selvom<br />
værdien af dem skal indgå i bodelingen.<br />
Hvis der skal kompenseres, eller pensionsrettigheden<br />
ikke anses for rimelig, er rækkefølgen i loven:<br />
1. Beløbet skal betales kontant til den anden ægtefælle,<br />
eller det kan trækkes fra de øvrige aktiver i boet.<br />
2. Hvis dette ikke er muligt, så kan ægtefællerne aftale<br />
en afdragsordning, hvor beløbet betales over en<br />
kortere årrække mod en passende forrentning.<br />
3. Hvis dette heller ikke er muligt, så skal beløbet tages<br />
fra den ene ægtefælles kapitalpension i form af en<br />
udlodning.<br />
4. Skal der ske yderligere kompensation, så sker det<br />
<strong>ved</strong> udlodning fra den ene ægtefælles ratepension.<br />
5. Hvis der hverken er kapitalpension eller ratepension<br />
nok til kompensationen, så kan det resterende<br />
beløb afdrages over en kortere årrække, når den<br />
ene ægtefælles alderspension (livrente) kommer til<br />
udbetaling.<br />
Ægtefællerne kan <strong>ved</strong> bodelingen aftale en anden deling<br />
af boets aktiver, <strong>og</strong>så pensionsordningerne. I mange<br />
tilfælde kan det være praktisk at aftale udlodning fra<br />
bestemte policer, hvis der er flere policer, som skal med<br />
i bodelingen. Kontakt os for at høre om mulighederne<br />
for dette.
KAN DU OG DIN ÆGTEFÆLLE<br />
AFTALE EN ANDEN DELING<br />
I kan <strong>ved</strong> bodelingen aftale en anden deling af jeres<br />
pensionsordninger. Det kræver d<strong>og</strong>, at det er en deling,<br />
som jeres pensionsinstitut kan administrere. Vi rådgiver<br />
gerne om, hvilke pensionsdelinger I kan foretage<br />
hos os.<br />
Under jeres ægteskab har du sammen med din ægte-<br />
fælle mulighed for at lave en ægtepagt, hvor I aftaler:<br />
1. At alle – eller n<strong>og</strong>le – af jeres ratepensioner <strong>og</strong><br />
kapitalpensioner skal deles lige. Det svarer til reglerne<br />
i den retspraksis, der var gældende, indtil de<br />
nye regler for pensionsdeling trådte i kraft den 1.<br />
januar 2007.<br />
2. At alle – eller n<strong>og</strong>le – af jeres pensionsordninger skal<br />
være jeres særeje <strong>og</strong> derfor slet ikke indgår i bodelingen<br />
<strong>ved</strong> <strong>separation</strong> <strong>og</strong> <strong>skilsmisse</strong>. I ægtepagten<br />
kan I aftale, at <strong>og</strong>så de fremtidige indbetalinger er<br />
jeres særeje.<br />
En ægtepagt er en aftale mellem begge ægtefæller, <strong>og</strong><br />
du kan derfor ikke oprette en ægtepagt alene. Ægtepagten<br />
skal tinglyses, <strong>og</strong> det koster 1.400 kr.<br />
Vi kan ikke udarbejde en ægtepagt for jer, <strong>og</strong> vi anbe-<br />
faler derfor, at I kontakter en advokat. I kan få et tilbud<br />
hos advokaten på, hvad det vil koste.<br />
Hvor får du yderligere rådgivning?<br />
I <strong>PFA</strong> <strong>Pension</strong> kan du få overordnet rådgivning. Reglerne<br />
for pensionsdeling betyder imidlertid, at vi ikke har alle<br />
de nødvendige oplysninger for at kunne give dig en<br />
tilbundsgående rådgivning. Vi anbefaler derfor, at du<br />
benytter en familieretsadvokat <strong>ved</strong> bodelingen.<br />
Først når I som ægtefæller, eventuelt i skifteretten,<br />
har fundet ud af, om alle jeres pensionsordninger er<br />
rimelige eller ej, <strong>og</strong> om den ene har ret til kompensation,<br />
skal der ske en egentlig pensionsdeling. Og på det<br />
tidspunkt skal I så meddele os, hvad der eventuelt skal<br />
ske med pensionsordningen.<br />
Du er velkommen til at kontakte os, hvis du ønsker at få<br />
oplyst, hvor meget der er opsparet på din pensionsordning.<br />
7
8<br />
<strong>PFA</strong> <strong>Pension</strong><br />
Sundkr<strong>og</strong>sgade 4<br />
2100 København Ø<br />
Telefon 70 12 50 00<br />
pension@pfa.dk<br />
www.pfa.dk<br />
CVR 13 59 43 76<br />
BN4008 ( 08.2011)